60 CASOS PRÁCTICOS ISR, IVA, IMSS 2017

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En este libro, 60 CASOS PR脕CTICOS ISR, IVA, IMSS encontrar谩 casos pr谩cticos para personas f铆sicas y morales sobre el c谩lculo de pagos provisionales, declaraci贸n del ejercicio, para efectos del ISR, de sueldos y salarios, cuotas del IMSS, as铆 como pagos del IVA, adem谩s contiene recomendaciones contables que tienen efecto fiscal. Incluye comentarios a la deducci贸n adicional al primer empleo y aspectos de la reforma laboral y el outsourcing. M谩s detalles

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INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. CASOS PRACTICOS

1. Pagos provisionales personas morales

2. Coeficiente de utilidad

3. Anticipo de socios de sociedad civil

4. P茅rdida de ejercicios anteriores para pago provisional y anual

5. Tasa del ISR

CAPITULO II. CALCULOS ANUALES

1. Determinaci贸n del resultado contable y fiscal del ejercicio (9 LISR)

2. Conciliaci贸n entre el resultado contable y el fiscal

3. Cuenta de utilidad fiscal neta y cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (88 LISR)

4. Cuenta de capital de aportaci贸n (78 LISR)

5. Dividendos 10% adicional al 30% y est铆mulo fiscal

6. Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente (14 LISR)

7.聽 Determinaci贸n de la PTU del ejercicio (9 LISR)

8. Enajenaci贸n de activos fijos y terrenos

9. Ajuste anual por inflaci贸n

10. Depreciaci贸n

11. Amortizaci贸n de p茅rdidas (57 y 58 LISR)

12. Deducci贸n inmediata

CAPITULO III. SUELDOS Y SALARIOS

1. Outsourcing o subcontrataci贸n

2. Tabla de subsidio para el empleo con est铆mulo fiscal聽

3. Deducible el 47% o 53% del pago exento a trabajadores

4. C谩lculo de pago provisional (96 LISR)

5. Vacaciones y prima vacacional

6. Aguinaldo

7. Retenci贸n del ISR de aguinaldo con el art铆culo 174 del RLISR

8. Indemnizaci贸n y prima de antig眉edad por despido injustificado

9. N贸mina semanal o quincenal

10. Reparto de utilidades a los trabajadores

11. Horas extras

12. C谩lculo de horas extras y trabajo en d铆a de descanso obligatorio

13. ISR de sueldos y salarios c谩lculo anual

14. CFDI de n贸mina

15. Pago n贸mina en efectivo

16. Salario diario integrado para efectos del IMSS

17. Riesgo de trabajo

CAPITULO IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Pagos mensuales

2. IVA en transporte p煤blico terrestre for谩neo

3. Determinaci贸n del IVA por la enajenaci贸n de bienes en la regi贸n fronteriza del pa铆s

CAPITULO V. PERSONAS FISICAS ISR

1. Actividad empresarial y profesional

2. R茅gimen de Incorporaci贸n Fiscal

3. Pago provisional de ISR por arrendamiento

4. Pagos provisionales y contabilidad de arrendamiento personas f铆sicas con ingresos menores a 10 VSM

5. Declaraci贸n anual personas f铆sicas

6. Deducciones personales para la declaraci贸n del ejercicio fiscal de una persona f铆sica

7. Ingresos por sueldos y salarios y en general por la prestaci贸n de un servicio personal subordinado

8. Ingresos por enajenaci贸n de bienes

9. Ingresos por adquisici贸n de bienes

10. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

11. De los dem谩s ingresos

12. Determinaci贸n del impuesto del ejercicio

CAPITULO VI. OTROS ASPECTOS FISCALES RELEVANTES

1. Exenci贸n en venta de casa habitaci贸n

2. Deducci贸n de intereses hipotecarios

3. L铆mite para arrendamiento de autom贸viles y aviones

4. La deducci贸n y exenci贸n de cuotas obreras pagadas por el patr贸n

5. Exenci贸n de acciones de personas f铆sicas por venta en Bolsa Mexicana o mercados reconocidos

6. Consumos de restaurantes

7. Costo directo

8. M茅todo de valuaci贸n de inventarios UEPS

9. Terrenos para desarrolladores inmobiliarios

10. Donativos deducibles 煤nicamente un 4% y/o 7%

11. No efecto fiscal por listado del SAT de empresas con operaciones inexistentes

12. Contabilidad electr贸nica

13. Operaciones relevantes $ 60鈥000,000 o m谩s seg煤n Formato 76 (art. 31-A CFF)

14. Operaciones con el extranjero entre otras, $ 30鈥000,000 o m谩s (art. 32-H CFF)

15. CFDI notarios y autos

16. Impuesto especial sobre producci贸n y servicios

聽16.1. Plaguicidas

聽16.2. Acreditamiento

聽16.3. Alimentos no b谩sicos 275 kilocalor铆as por cada 100 gramos

聽16.4 IEPS en restaurantes para alimentos no b谩sicos

聽16.5. IEPS en restaurantes para bebidas

聽16.6 Saborizadas y energetizantes

17. Personas morales en flujo de efectivo

18. Sociedad por acciones simplificada (SAS) o unimember

19. Complemento de pago en CFDI鈥檚

20. Cancelaci贸n de CFDI鈥檚 con el consentimiento del receptor

  • Peso 250 gr
  • formato Impreso
  • Autor L.C. Javier Martínez Gutiérrez
  • Edición 11a.
  • Paginas 270
  • Encuadernado Pegado
  • ISBN 978-607-406-881-8
  • Tamaño 13.5 x 21.00

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