SWF Aspectos Administrativos Contables y Fiscales de la Ley Anti-lavado de Dinero

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De acuerdo con la situaci贸n que ha prevalecido en nuestro pa铆s en los 煤ltimos a帽os relacionada con el incremento de la violencia, narcotr谩fico, y por consecuencia el manejo de recursos que pudieran provenir de fuente il铆cita, es el motivo por el cual se aprecia que se da origen a la Ley Federal para la Prevenci贸n e Identificaci贸n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il铆cita, tambi茅n conocida como la Ley Anti-lavado, que nos afecta a todos. Porque ahora se definen actividades vulnerables por las que se debe tener registro de ellas y en algunos casos inclusive dar aviso a las autoridades correspondientes.

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Contenido del libro Aspectos Administrativos Contables y Fiscales de la Ley Anti-lavado de Dinero:
INDICE
CAPITULO I. OBJETO DE LA LEY, DEFINICIONES Y FACULTADES DE LAS AUTORIDADES
1.1. Objeto de la ley
1.2. Definici贸n de conceptos
1.3. Beneficiario o controlador
1.4. Delitos de operaciones con recursos de procedencia il铆cita
1.5. Operaciones con recursos de procedencia il铆cita
1.6. Metales y piedras preciosas
1.7. Relaci贸n de negocios
1.8. Secretar铆a de Hacienda
1.9. Facultades de la Secretar铆a de Hacienda
1.10. Recibir avisos
1.11. Requerir y proporcionar informaci贸n
1.12. Coordinarse con otras autoridades nacionales y extranjeras
1.13. Presentar denuncias ante el ministerio p煤blico
1.14. Requerir comparecencia de infractores
1.15. Resolver recursos de revisi贸n
1.16. Emitir reglas de car谩cter general
1.17. Otras facultades
1.18. Unidad especializada en an谩lisis financiero de la Procuradur铆a General de la Rep煤blica
1.19. Facultades de la unidad especializada en an谩lisis financiero
1.20. Requerir informaci贸n a la Secretar铆a de Hacienda
1.21. Establecer criterios de reportes que elabore la Secretar铆a de Hacienda
1.22. Dise帽ar e implementar an谩lisis de la informaci贸n para su uso
1.23. Obtener pruebas para C贸digo Penal y Ley Contra la Delincuencia Organizada
1.24. Accesar al Registro P煤blico de la Propiedad
1.25. Emitir dict谩menes y peritajes conducentes
1.26. Las dem谩s que se requieran
CAPITULO II. CAPACITACION Y OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES
2.1. Servidores p煤blicos deber谩n acreditar cursos de especializaci贸n
2.2. Obligaciones de las autoridades
2.3. Observar, coordinar, manejar confidencialidad y buscar simplificaci贸n
CAPITULO III. PRESTACION DE SERVICIOS Y LAS ACTIVIDADES VULNERABLES
3.1. Actos de las entidades financieras
3.2. Obligaciones de las entidades financieras
3.3. Establecimiento de medidas para detectar actos il铆citos
3.4. Presentar ante la Secretar铆a de Hacienda reportes para detectar actos il铆citos
3.5. Conservar informaci贸n y documentaci贸n al menos diez a帽os
3.6. Supervisi贸n de obligaciones se llevar谩 por las Comisiones Nacional Bancaria y de Valores, la de Seguros y Fianzas y la del Sistema de Ahorro para el Retiro
3.7. Qu茅 se entiende por actividades vulnerables
3.8. Juegos con apuesta, concursos o sorteos
3.9. Tarjetas de servicios, cr茅dito, o prepagadas no emitidas por entidades financieras
3.10. Cheques de viajero no emitidos por entidades financieras
3.11. Operaciones de mutuo, garant铆a o pr茅stamos por entidades no financieras
3.12. Construcci贸n o intermediaci贸n de inmuebles
3.13. Comercializaci贸n o intermediaci贸n de metales preciosos
3.14. Comercializaci贸n de obras de arte
3.15. Comercializaci贸n o distribuci贸n de veh铆culos
3.16. Servicios de blindaje a veh铆culos terrestres o inmuebles
3.17. Servicios de traslado o custodia de dinero o valores
3.18. Servicios profesionales independientes por compraventa de inmuebles
3.19. Servicios profesionales independientes por manejo de recursos o valores
3.20. Servicios profesionales independientes por manejo de cuentas bancarias de ahorro o valores
3.21. Servicios profesionales independientes por organizaci贸n de aportaciones de capital, constituci贸n, operaci贸n y administraci贸n de sociedades mercantiles
3.22. Servicios profesionales independientes por constituci贸n, escisi贸n, fusi贸n y operaci贸n de personas morales, fideicomisos, compra venta de entidades mercantiles y otros
3.23. Notarios por transmisi贸n de inmuebles
3.24. Notarios por el otorgamiento de poderes
3.25. Notarios por constituci贸n, aumentos o disminuciones de capital, fusi贸n o escisi贸n, compra venta de acciones
3.26. Notarios por fideicomisos traslativos de dominio
3.27. Notarios por contratos de mutuo o cr茅dito en los que el acreedor no sea del sistema financiero
3.28. Corredor por aval煤os
3.29. Corredor por constituci贸n, aumento o disminuci贸n de capital, fusi贸n o escisi贸n, compraventa de acciones
3.30. Corredor por constituci贸n, modificaci贸n de derechos de fideicomiso
3.31. Corredor por contratos de mutuo o cr茅dito en los que el acreedor no sea del sistema financiero
3.32. Servidores p煤blicos que otorguen fe p煤blica en t茅rminos de ley que intervengan en actividades vulnerables
3.33. Donativos a asociaciones o sociedades sin fines de lucro
3.34. Agente aduanal por veh铆culos
3.35. Agente aduanal por m谩quinas de juegos y apuestas
3.36. Agente aduanal por equipos y materiales para tarjetas de pago
3.37. Agente aduanal por joyas, piedras, metales preciosos
3.38. Agente aduanal por obras de arte
3.39. Agente aduanal por materiales de resistencia bal铆stica para blindaje
3.40. Constituci贸n de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
3.41. Suma acumulada de seis meses
3.42. Vigencia de la obligaci贸n de presentar avisos
3.43. Multas por extemporaneidad en la presentaci贸n de los avisos
3.44. Multa por omisi贸n en cumplimiento de la presentaci贸n de avisos
CAPITULO IV. PRESTACION DE SERVICIOS EN LAS OBLIGACIONES POR ACTIVIDADES VULNERABLES
4.1. Identificar clientes, verificar identidad con copia de documentaci贸n oficial
4.2. Para una relaci贸n de negocios, solicitar actividad en RFC
4.3. Solicitar al cliente documentaci贸n oficial del beneficiario
4.4. Custodiar documentaci贸n de la actividad vulnerable e identificaci贸n del cliente
4.5. Conservar documentaci贸n por cinco a帽os
4.6. Facilitar visitas de verificaci贸n
4.7. Presentar avisos a la Secretar铆a de Hacienda
4.8. Multas por no cumplir con las obligaciones
4.9. Personas morales deber谩n designar ante Secretar铆a de Hacienda al encargado del cumplimiento de obligaciones
4.10. Integrante(s) de la administraci贸n de la sociedad cumplir谩n mientras no haya encargado
4.11. Personas f铆sicas cumplir谩n personalmente
4.12. Abstenerse de llevar el acto cuando el cliente niegue informaci贸n o documentaci贸n
4.13. Solicitar informaci贸n no implica transgresi贸n a la confidencialidad
4.14. Presentaci贸n de avisos el 17 del mes inmediato siguiente
4.15. Se presentar谩n en medios electr贸nicos y formatos oficiales
4.16. El aviso contendr谩 los datos generales del que realice la actividad vulnerable
4.17. El aviso contendr谩 los datos del cliente, usuario o beneficiario y actividad
4.18. El aviso contendr谩 descripci贸n general de la actividad vulnerable
4.19. Notarios y corredores cumplir谩n con declaraciones fiscales
4.20. Vigencia de la obligaci贸n de presentar avisos
4.21. Multas por presentar avisos que no cumplan los datos anteriores
4.22. Avisos mediante entidad colegiada
4.23. Conformarse por quienes realicen tareas similares relacionadas con actividades vulnerables
4.24. Mantener padr贸n actualizado de sus integrantes
4.25. Tener en su objeto la presentaci贸n de avisos de los integrantes
4.26. Designar ante la Secretar铆a de Hacienda encargado de la presentaci贸n de avisos
4.27. Vigencia de la obligaci贸n de presentar avisos
4.28 El representante deber谩 tener poder para actos de administraci贸n y recibir anualmente capacitaci贸n para cumplimiento de obligaciones
4.29. Garantizar confidencialidad de los avisos de sus integrantes
4.30. Garantizar la custodia de informaci贸n y documentaci贸n de los integrantes
4.31. Contar con mandato expreso de integrantes para presentar los avisos
4.32. Contar con sistemas inform谩ticos para los avisos de integrantes
4.33. Contar con convenio vigente con la Secretar铆a de Hacienda para presentar avisos
4.34. Entidades colegiadas previo convenio con la Secretar铆a de Hacienda podr谩n tener un 贸rgano concentrador para el cumplimiento de obligaciones
4.35. Entidad colegiada cumplir谩 con los avisos dentro de los plazos establecidos
CAPITULO V. PROHIBIDO EL MANEJO DE EFECTIVO
5.1. Prohibido efectivo en transmisi贸n de bienes inmuebles
5.2. Prohibido efectivo en veh铆culos nuevos o usados, a茅reos, mar铆timos o terrestres
5.3. Prohibido efectivo en relojes, joyer铆a, metales, piedras preciosas, obras de arte
5.4. Prohibido efectivo en boletos de juegos de apuesta, concursos o sorteos
5.5. Prohibido efectivo en prestaci贸n de servicio de blindaje de veh铆culos a茅reos, mar铆timos, terrestres o de bienes inmuebles
5.6. Prohibido efectivo en transmisi贸n de acciones, t铆tulos o partes sociales
5.7. Constituci贸n de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, veh铆culos nuevos o usados, a茅reos, mar铆timos o terrestres, de blindaje de veh铆culos a茅reos, mar铆timos, terrestres o de bienes inmuebles
5.8. Multas por quien participe en actos prohibidos del manejo de efectivo
5.9. Fedatarios p煤blicos deber谩n identificar la forma de pago
5.10. Cantidad inferior a la mencionada o pagada con anterioridad bastar谩 declaraci贸n bajo protesta de decir verdad de los clientes
5.11. Expedir factura, certificado o documento que conste la operaci贸n con datos de quienes lo realicen y beneficiario
CAPITULO VI. VERIFICACIONES POR LA SECRETARIA DE HACIENDA
6.1. Secretar铆a de Hacienda podr谩 comprobar cumplimiento de obligaciones
6.2. Operaciones y actividades a revisar ser谩n de los 煤ltimos cinco a帽os
6.3. Auxilio de la fuerza p煤blica en su caso
CAPITULO VII. DE LA RESERVA Y MANEJO DE INFORMACION
7.1. Informaci贸n de avisos se considera confidencial y reservada
7.2. Secretar铆a de Hacienda informar谩 al ministerio p煤blico o autoridades correspondientes
7.3. Intercambio de informaci贸n con autoridades competentes
7.4. Plazo perentorio de seis meses para convenios de intercambio de informaci贸n
7.5. La unidad especializada en an谩lisis financiero consultar谩 bases de datos de la Secretar铆a de Hacienda
7.6. La Secretar铆a de Hacienda y la Procuradur铆a General corroborar谩n informaci贸n y documentaci贸n
7.7. Las entidades financieras proporcionar谩n informaci贸n que requiera la Secretar铆a de Hacienda
CAPITULO VIII. DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y LOS DELITOS
8.1. Sanciones administrativas
8.2. Multas tendr谩n el car谩cter de cr茅ditos fiscales
8.3. Multa por incumplimiento de requerimientos
8.4. Secretar铆a de Hacienda se abstendr谩 de sancionar
8.5. Causas de revocaci贸n de los permisos de juegos y sorteos
8.6. Cancelaci贸n definitiva del corredor p煤blico
8.7. Cesaci贸n del notario p煤blico
8.8. Cancelaci贸n de agentes aduanales
8.9. Consideraciones de la Secretar铆a de Hacienda para la imposici贸n de sanciones
8.10. Las sanciones podr谩n impugnarse
8.11. Delitos
CAPITULO IX. PRESTACION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS CONTABLES Y FISCALES
9.1. Aspectos de mayor importancia
9.2. Constituci贸n, modificaciones y enajenaci贸n de acciones de las personas morales
9.3. Otorgamiento de poderes
9.4. Actividades propias y con terceros
9.5. Inscripci贸n en el RFC
9.6. Situaciones contractuales
9.7. Encargados de cumplir obligaciones
9.8. Presentaci贸n de avisos
9.9. Ingresos y egresos
9.10. Cuentas por cobrar o por pagar
9.11. Manejo de inmuebles
9.12. Lineamientos por 谩reas para manejo, control y cumplimiento
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

MERCADO AL QUE VA DIRIGIDO:

Despachos de Contadores, Contadores Independientes, Areas Contables y Fiscales dentro de las Empresas, Auditores, SAT, SHCP, Corredores P煤blicos, Administrador de Empresas, Estudiantes de Contadur铆a y Administraci贸n (texto), Abogados.
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  • Autor L.C. Javier Martínez Gutiérrez
  • Edición 2013
  • Paginas 106
  • Encuadernado Electrónico
  • ISBN 9783687267652

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