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La Defensa Fiscal y sus principios básicos

Formato: Impreso

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Esta obra proporciona algunos conceptos básicos de uso constante en las materias fiscal y administrativa, hace especial énfasis en el cómputo de los plazos, a modo de que la presentación de los medios de defensa que la ley nos da, sean oportunos, invocando tesis y jurisprudencias aplicables, sustentadas tanto por el Poder Judicial de la Federación , como por el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa; además trata el procedimiento administrativo de fiscalización abarcando todas y cada una de las etapas de la visita domiciliaria, analizando sendas jurisprudencias en materia de notificaciones.

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Ficha técnica

formato Impreso
Autor Mag. Jaime Romo García
Edición 1° Reimpresión Julio 2017
Paginas 130
Encuadernado Pegado
ISBN 9786074066685
Tamaño 13.5 x 21.0

Más información

1. Introducción.

2. ¿De qué trata la obra?

3. ¿Por qué la deben comprar? 

4. ¿Qué obras existen en el mercado que compitan con esta?

5. ¿A quiénes va dirigida?
 

Contenido del libro La Defensa Fiscal y sus principios básicos:

INDICE

PRÓLOGO

INTRODUCCIÓN

NOTAS IMPORTANTES

Interpretación conforme “In Dubio Pro Homine”

Jerarquización de las leyes

Análisis del Artículo 31, fracción IV, Constitucional

¿Qué es la proporcionalidad?

¿Qué es la equidad?

Principio de legalidad de las contribuciones

¿Los extranjeros no están obligados a contribuir?

Estructura de la administración pública federal

Por qué el cobro de las contribuciones le corresponde a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Definición de crédito fiscal

Definición de liquidación de impuestos

Organismos descentralizados y órgano desconcentrado que adquieren el carácter de autoridad fiscal federal

Definición de acción procesal

Definición de interés jurídico

Representación de personas físicas y morales

En el juicio contencioso administrativo federal, las autoridades no están sujetas a las reglas de la representación convencional que rigen a los particulares

Representación en juicio de las personas morales

Definición de legitimidad

Prohibición en juicio de la gestión de negocios

Partes en el juicio

Juicio de lesividad

Carácter de tercero en el juicio

Consecuencia de que se presente una promoción sin firma

Hecho imponible

Hecho generador

¿Qué es la ley?, sus características

Concepto de autoridad

Concepto de acto de autoridad

Características del acto de autoridad

Definición de formalidades esenciales del procedimiento

¿Cómo saber si una autoridad es competente o no para emitir un determinado acto de molestia?

¿Qué es fundar?

¿Qué es motivar?

Naturaleza jurídica de la contestación de la demanda. ¿es un acto de autoridad?

¿Cuándo nace a la vida jurídica un acto de autoridad?

¿Cuándo surte efectos una notificación?

Formulación de cómputos en las materias fiscal y administrativa

¿Cómo se configura una resolución negativa ficta?

¿Qué es el derecho de petición? (Artículo 8o., Constitucional)

Normas sustantivas y normas adjetivas

¿Qué es la economía subterránea o economía informal?

¿Qué es el registro federal de contribuyentes?.

Tipos de domicilio: convencional y fiscal

Dispositivos legales del código fiscal de la federación de mayor consulta por parte de los profesionistas que ejercen en materia fiscal

Elementos constitutivos de toda contribución

Clasificación de las contribuciones

Definición de aprovechamientos

Definición legal de crédito fiscal

Aplicación estricta de las disposiciones de derecho fiscal. (No existe la suplencia de la deficiencia en la expresión de agravios)

¿Cómo se causan las contribuciones?

Corresponde a los contribuyentes la determinación de las contribuciones a su cargo

¿Cuándo entra en vigor una ley, reforma, adición o modificación?

¿Cuáles son los días hábiles?

Habilitación de días inhábiles

¿Cuáles son los días y horas hábiles?

Pormenores del uso de los medios electrónicos en materia fiscal

Actualización de las contribuciones

Requisitos que deben satisfacer todas las promociones que se presenten ante las autoridades fiscales

Prelación de pagos

Diferencia entre pago de lo indebido y saldo a favor

Presentación de un caso práctico en materia de negativa por parte de la autoridad fiscal a devolver una cantidad determinada por concepto de impuesto al valor agregado

Procedimiento administrativo de fiscalización

Medios de comprobación con los que cuenta la autoridad fiscal para cerciorarse si los contribuyentes, los responsables solidarios o los terceros con ellos relacionados, cumplen o no con las disposiciones fiscales

La visita domiciliaria

Notificación y entrega de la orden de visita domiciliaria

Formalidad que se debe observar, consistente en que para el caso de que se deje citatorio, se señale en el mismo que la cita es para la entrega de la orden de visita domiciliaria

Identificación de los visitadores

Designación de dos testigos de asistencia

Levantamiento de actas

Fe de erratas

Supuesto en el que la autoridad fiscal podrá, de oficio, por una sola vez, reponer el procedimiento a partir de la violación formal cometida

Principio “Non Bis In Idem.”

Plazo para concluir la visita

Consecuencia de que las autoridades fiscales no levanten el acta final de visita o no notifiquen el oficio de observaciones, o en su caso, el de la conclusión de la revisión, dentro de los plazos legales

Consecuencia de que la autoridad fiscal no dé a conocer a los contribuyentes, en las resoluciones que emita, los plazos en los que las mismas pueden ser impugnadas, el medio de defensa procedente y el órgano ante el cual debe formularse

Determinación y notificación de las contribuciones omitidas

Caducidad y prescripción

Regla para no confundir la caducidad con la prescripción

Pago espontáneo

Medios de defensa en la fase administrativa

Recursos administrativos

Definición

Garantía del interés fiscal

Razonamientos del autor respecto al porque considera que el párrafo segundo del artículo 144 del código fiscal de la federación, es inconstitucional

Cuadro sinóptico de los recursos tanto en materia administrativa, como en materia fiscal

Ley federal de procedimiento administrativo. (Recurso de revisión)

Código fiscal de la federación. (Recurso de revocación).

Supresión de la presentación del recurso de revocación por correo certificado con acuse de recibo.

Consecuencia de que las pruebas no se presenten durante el procedimiento administrativo de fiscalización, ni como última oportunidad en el recurso de revocación

Explicación del principio de la conexidad de la causa

Notificaciones

Consecuencia de que en el acta de notificación correspondiente no se haga constar, en el caso de que se hubiere dejado citatorio, en poder de quien fue que se dejó el mismo

BIBLIOGRAFÍA
LEGISLACIÓN

MERCADO AL QUE VA DIRIGIDO: Contadores, Abogados,  Estudiantes de Contaduría  y Estudiantes de Derecho (consulta), Público en General.

 

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