Estudio Integral de la Nómina 2016 en PDF

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隆Actualizado con Resoluci贸n Miscel谩nea Fiscal 2016!, este libro trata en forma extensa y detallada las pol铆ticas de pago y descuento en las que se basa toda la actividad de la n贸mina durante la estancia del empleado en la empresa y hasta el t茅rmino de la relaci贸n laboral, incluidos todos los aspectos de c谩lculo de cuotas obrero patronales del IMSS, c谩lculo de impuestos y de las obligaciones legales de la empresa.

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Contenido:

INDICE
PROLOGO
INTRODUCCION
ABREVIATURAS

CAPITULO 1. GENERALIDADES

1.1. Concepto de n贸mina.
1.2. Tipos de n贸mina.
1.3. Entorno del proceso de n贸mina.
1.4. El proceso de n贸mina: d贸nde empieza y d贸nde termina.
1.5. Procedimiento administrativo para elaborarla.
1.6. A qui茅nes se debe incluir en la n贸mina.

CAPITULO 2. DATOS DE LA EMPRESA
2.1. Informaci贸n b谩sica.
2.2. Necesidad de pol铆ticas de pago, descuentos y prestaciones.
2.3. Obligaciones legales y fiscales.
2.4. Prohibiciones a patrones.
2.5. Ejemplos de calendarios de pago.

CAPITULO 3. DATOS DE LOS EMPLEADOS
3.1. Informaci贸n b谩sica.
3.1.1. Datos de identificaci贸n.
3.1.2. Datos de ubicaci贸n.
3.1.3. Datos para pago.
3.1.4. Fechas.
3.1.5. Otros.

CAPITULO 4. CONCEPTOS DE PAGO, DE DESCUENTO, DE BASES, DE PROVISIONES Y OTROS
4.1. Informaci贸n b谩sica.
4.2. Importancia de la prioridad de c谩lculo.
4.3. Importancia de su contabilizaci贸n.
4.4. Cat谩logo de conceptos.
4.4.1. Importancia del cat谩logo de conceptos.
4.4.2. Estructura y clasificaci贸n.
4.4.3. Cat谩logo base

CAPITULO 5. SALARIO DIARIO INTEGRADO (SDI)
5.1. Integraci贸n salarial.
5.1.1. Integraci贸n para Infonavit.
5.1.2. Integraci贸n para seguro social.
5.2. Salario diario integrado (SDI).
5.2.1. C谩lculo de factores de la parte fija del salario.
5.2.2. C谩lculo de la parte variable del salario.
5.3. Salario base de cotizaci贸n (SBC).
5.4. Topes a salario base de cotizaci贸n.
5.5. Ejemplos de c谩lculo del salario diario integrado.
5.6. Avisos de alta, baja y cambio (ABC) ante el SS.
5.6.1. Formularios impresos autorizados.
5.6.2. Sistema DISPMAG.
5.6.3. Sistema IMSS desde su empresa (directo con el IMSS).
5.6.4. Sistema IMSS desde su empresa (v铆a internet).
5.6.5. La Firma Electr贸nica Avanzada (Fiel) ante el IMSS.
5.6.6. Sistema de pago referenciado (SIPARE)
5.7. Aumentos de sueldo: individuales, masivos y retroactivos.
5.8. Archivos hist贸ricos.

CAPITULO 6. POLITICAS DE PAGO, DESCUENTO Y PRESTACIONES
6.1. Sueldos y salarios.
6.2. Vacaciones.
6.3. Prima de vacaciones.
6.4. Aguinaldo o gratificaci贸n.
6.5. Faltas.
6.6. Incapacidades.
6.7. Provisi贸n para pago de vacaciones y prima vacacional.
6.8. Provisi贸n para pago de aguinaldos o gratificaciones.
6.9. Tiempo extra.
6.10. Fondo y caja de ahorro.
6.11. Participaci贸n de los trabajadores en las utilidades (PTU).
6.12. Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro.
6.13. Comisiones.
6.14. Suplencias y derramas.
6.15. D铆a festivo trabajado.
6.16. D铆a de descanso trabajado.
6.17. Prima dominical.
6.18. Incentivos por asistencia y puntualidad.
6.19. Vi谩ticos y otros similares.
6.20. Compensaciones y otros similares.
6.21. Pagos de previsi贸n social.
6.22. Ingresos por adquisici贸n de t铆tulos valor.
6.23. Honorarios asimilables.
6.24. Indemnizaci贸n por contingencia sanitaria
6.25. Pensi贸n alimenticia.
6.26. Descuentos sindicales.
6.27. Descuento Infonacot.
6.28. Descuento pr茅stamos de Infonavit.
6.29. Descuentos por pr茅stamos a terceros.
6.30. Descuentos por da帽os a empresa.
6.31. Descuentos por pr茅stamos y anticipos de empresa.
6.32. Pr茅stamo por sobregiro.
6.33. Ajuste por redondeo.

CAPITULO 7. FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
7.1. Finiquitos.
7.2. Liquidaciones.
7.2.1. Integraci贸n del salario para efectos de liquidaci贸n.
7.2.2. Gratificaci贸n por separaci贸n.
7.2.3. Salarios ca铆dos.
7.2.4. Indemnizaci贸n 3 meses.
7.2.5. Indemnizaci贸n 20 d铆as por a帽o.
7.2.6. Prima de antig眉edad.
7.2.7. Comentarios finales sobre liquidaciones.
7.2.8. Indemnizaci贸n exenta.
7.3. C谩lculo del ISR anual en liquidaciones.

CAPITULO 8. PROVISION IMPUESTO SOBRE NOMINAS
8.1. Fundamentos legales.
8.2. Integraci贸n de la base.
8.3. Exenciones y reducciones del impuesto.

CAPITULO 9. CUOTAS OBRERO PATRONALES SS
9.1. Fundamentaci贸n.
9.2. Cuotas por ramo de riesgo.
9.3. Base m谩xima de cotizaci贸n.
9.4. Topes y d铆as base de cotizaci贸n.
9.5. C谩lculo de las cuotas.
9.6. Cuotas obreras SS.
9.7. Cuotas patronales SS.
9.8. Provisi贸n aportaciones Infonavit.
9.9. Cuotas obreras pagadas por la empresa.
9.10. Percepciones excedentes a topes legales SS.
9.10.1. Base percepciones fijas SS.
9.10.2. Base percepciones variables SS.
9.10.3. C谩lculo de percepciones excedentes a topes legales.
9.11. Presentaci贸n y pago de las determinaciones.

CAPITULO 10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
10.1. Antecedentes.
10.1.1. Fundamentaci贸n.
10.1.2. Reformas de los 煤ltimos a帽os.
10.2. Determinaci贸n del ingreso gravable.
10.2.1. Ingreso gravable en percepciones normales.
10.2.1.1. Base percepciones gravables ISR.
10.2.1.2. Base percepciones exentas ISR.
10.2.2. Ingreso gravable en percepciones peri贸dicas de jubilaci贸n.
10.2.3. Ingreso gravable en pago 煤nico de jubilaci贸n.
10.2.4. Ingreso gravable en pagos al t茅rmino de la relaci贸n laboral.
10.3. Reglamentaci贸n del c谩lculo de los pagos provisionales.
10.3.1. Pagos provisionales en percepciones normales.
10.3.2. Pagos provisionales en percepciones peri贸dicas de jubilaci贸n.
10.3.3. Pago provisional en pago 煤nico de jubilaci贸n.
10.3.4. Pago provisional en pagos al t茅rmino de la relaci贸n laboral.
10.4. Reglamentaci贸n del c谩lculo del impuesto anual
10.4.1. Constancias de percepciones e impuestos retenidos recibidas de otras empresas
10.4.2. Casos en que no se hace c谩lculo del impuesto anual
10.4.3. C谩lculo del impuesto anual
10.4.4. Ejemplo del c谩lculo anual
10.4.5. Ejemplos de resultados del c谩lculo por el ajuste anual.
10.5. Expedici贸n de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) como recibos de n贸mina.
10.5.1. Antecedentes.
10.5.2. Procedimiento.
10.5.3. Requisitos que debe reunir el CFDI.
10.5.4. Los recibos de n贸mina tradicionales
10.6. Obligaciones de los contribuyentes.
10.7. Obligaciones de los patrones.
10.8. Un camino diferente: c谩lculo del pago provisional mensualizando o anualizando la percepci贸n.
10.9. Tarifas y tablas ISR y de subsidio para el empleo.
10.10. Comentarios en relaci贸n con el dise帽o de las tarifas.

CAPITULO 11. RESUMEN DE INTEGRACION DE LAS BASES DE ACUMULACION

CAPITULO 12. INFORMACION ACUMULADA DE CONCEPTOS
12.1. Informaci贸n que se debe guardar.
12.2. Plazo para guardar la informaci贸n.
12.3. Traspaso de un empleado de una n贸mina a otra.
12.4. Integridad de estos acumulados.

CAPITULO 13. CONTABILIZACION DE LA NOMINA
13.1. Generalidades.
13.2. Cat谩logo de cuentas.
13.3. Las llaves contables y su uso.
13.4. Gu铆a contabilizadora.
13.5. Ejemplo de p贸lizas de diario.

CAPITULO 14. CONTROL DE VACACIONES
14.1. Estados de cuenta.
14.2. Reporte de vacaciones pendientes.
14.3. Reporte de programaci贸n de vacaciones pendientes.
14.4. Constancia de disfrute de vacaciones.
14.5. C茅dula de pasivo de vacaciones.

CAPITULO 15. CONTROL DE CAJA Y FONDO DE AHORRO
15.1. Estados de cuenta.
15.2. Autorizaci贸n de pr茅stamos.
15.3. Reparto de intereses.
15.4. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 16. CONTROL DE ADEUDOS
16.1. Estados de cuenta.
16.2. Autorizaci贸n de pr茅stamos.
16.3. Reporte de control de adeudos.

CAPITULO 17. SISTEMA UNICO DE AUTODETERMINACION (SUA)
17.1. 驴Qu茅 es el SUA?
17.2. Mantenimiento a datos del patr贸n.
17.3. Mantenimiento a datos del trabajador.
17.4. Mantenimiento de datos afiliatorios.
17.5. Mantenimiento de movimientos e incidencias.
17.6. C谩lculos del sistema.
17.7. Reportes.
17.8. Proceso de confronta.
17.9. Determinaci贸n de la prima de riesgo de trabajo.
17.10. Gr谩ficas.
17.11. Utiler铆as.

CAPITULO 18. INFORMACION A TERCEROS
18.1. Por pago de n贸mina a trav茅s de instituciones bancarias.
18.2. Por pago de prestaciones con vales.
18.3. Por administraci贸n del fondo de ahorro en una instituci贸n bancaria.

CAPITULO 19. PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES
19.1. Fundamentaci贸n.
19.2. Determinaci贸n del porcentaje de la participaci贸n.
19.3. Determinaci贸n del importe de la participaci贸n.
19.4. Derechos de los trabajadores para objetar las cifras de las declaraciones.
19.5. Forma de distribuir la participaci贸n.
19.6. Determinaci贸n de d铆as y salario base.
19.7. Normas adicionales para la distribuci贸n de la participaci贸n.
19.8. En qu茅 momento debe pagarse.
19.9. Comisi贸n de representantes de los trabajadores y del patr贸n.
19.10. Empresas exceptuadas del reparto.
19.11. Ejemplo de c茅dula del trabajo para el reparto.
19.12. Retenciones permitidas sobre los pagos de PTU.
19.13. Otras consideraciones.

CAPITULO 20. CALCULO DE LA PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO
20.1. Fundamentaci贸n.
20.2. Autodeterminaci贸n de la prima de riesgo.
20.3. F贸rmula para c谩lculo de la prima de riesgo.
20.4. C谩lculo de d铆as cotizados.
20.5 Determinaci贸n de los casos de riesgo de trabajo a considerar.
20.6. Incapacidades permanentes, parciales y totales y defunciones.
20.7. Ejemplo del c谩lculo.
20.8. Declaraci贸n anual ante el IMSS.

CAPITULO 21. REPORTES
21.1. Tarjetas para reloj checador.
21.2. Credenciales.
21.3. K谩rdex.
21.4. Pre-n贸mina para codificaci贸n.
21.5. N贸mina de pago.
21.6. Recibos de pago.
21.6.1. Recibos de n贸mina normal.
21.6.2. Recibos de n贸mina de gratificaciones.
21.6.3. Recibos de n贸mina de despensa.
21.6.4. Recibos de n贸mina de PTU.
21.6.5. Recibos de n贸mina de devoluci贸n del fondo de ahorro.
21.6.6. Recibos de n贸mina de finiquito y/o liquidaci贸n.
21.7. Resumen por departamento.
21.8. Resumen por concepto.
21.9. Resumen por forma de pago.
21.10. P贸liza de diario de n贸mina.
21.11. P贸liza de diario de provisiones.
21.12. Cat谩logos de empleados.
21.13. Hist贸rico de sueldos.
21.14. Cat谩logo de conceptos.
21.15. Reporte de acumulados.

CAPITULO 22. DECLARACIONES ANUALES Y CONSTANCIA DE PERCEPCIONES E IMPUESTOS RETENIDOS

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS

INVITACION

MERCADO AL QUE VA DIRIGIDO: Despacho de contadores, Contadores Independientes, Auditores, SAT, SHCP, Areas Contables, Fiscales, N贸mina, Recursos Humanos, Finanzas, Controladores聽 dentro聽 de las Empresas, Jefes de personal, Encargados de N贸minas, Jefes de Presupuestos, Accionistas, Analistas de Sistemas, Abogados Laborales, Sindicatos, Licenciados en relaciones Industriales y Estudiantes (texto).

  • Peso N/A
  • formato PDF
  • Autor C.P. Luis Angel Orozco Colín
  • Edición 15ª.- 2016
  • Paginas 470pp
  • Encuadernado Electrónico
  • ISBN 978-607-406-781-1
  • Tamaño N/A

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