APLICACION PRACTICA DEL ISR PERSONAS FISICAS 2017

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INDICE

驴QUE ES UN FISCALISTA鈥?

PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA TERCERA EDICION

CAPITULO I. LINEAMIENTOS BASICOS Y DISPOSICIONES GENERALES

1. Ubicaci贸n de las personas f铆sicas dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

2. Definici贸n de persona f铆sica.

3. Su 谩mbito dentro del derecho.

4. Atributos de las personas f铆sicas.

5. Diferentes tipos de ingresos por los cuales pagan el ISR las personas f铆sicas.

6. Otros ingresos.

7. Ingresos exentos de las personas f铆sicas.

8. De las bases para cada tipo de ingreso.

9. Procedimiento del c谩lculo del ISR - aplicaci贸n de tarifas y tablas.

CAPITULO II. DE LOS INGRESOS POR SALARIOS Y ASIMILADOS

1. De los ingresos por salarios y en general por la prestaci贸n de un servicio personal subordinado.

2. De los ingresos provenientes de la relaci贸n laboral y de la Ley Federal del Trabajo.

3. Procedimiento para el c谩lculo del ISR por salarios.

4. Ingresos que se asimilan.

5. Ingresos en servicios

6. Salarios m铆nimos 2017.

7. Ingresos exentos.

8. Retenci贸n del ISR por parte del patr贸n o empleador.

9. Retenci贸n del ISR y de la aplicaci贸n de la tarifa para el a帽o 2017.

10. Subsidio para el empleo.

11. Ejemplo integral en donde se plantea tanto el ISR a retener como el c谩lculo el subsidio para el empleo as铆 como un concepto exento.

12. Otras formas de retenci贸n.

13. Obligaciones de los trabajadores y aquellos que obtengan ingresos asimilados.

14. Obligaciones de los patrones y retenedores.

CAPITULO III. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

1. De las personas f铆sicas con actividades empresariales y profesionales.

1.1. Sujetos y objeto.

1.2. Base del ISR anual.

1.3. De los ingresos acumulables.

1.4. De la percepci贸n de los ingresos acumulables.

1.5. De las deducciones autorizadas.

1.6. Requisitos de las deducciones.

1.7. Gastos e inversiones no deducibles.

1.8. De las inversiones.

1.9. De la p茅rdida fiscal.

1.10. Base del ISR para pago provisional.

1.11. De la participaci贸n de los trabajadores en las utilidades de las empresas.

1.12. Obligaciones de estos contribuyentes.

2. R茅gimen de incorporaci贸n fiscal

2.1. Sujetos

2.1.1. Cuando el contribuyen inicie operaciones en el 2016-2017

2.1.2. No sujetos de la opci贸n y excepciones

2.2. Pagos definitivos o provisionales

2.2.1. Determinaci贸n de los pagos definitivos

2.3. Tiempo de permanencia en el r茅gimen de incorporaci贸n

2.4. Base para la PTU

2.5. Obligaciones de los contribuyentes del r茅gimen de incorporaci贸n fiscal

2.6. Cambio del r茅gimen de incorporaci贸n al r茅gimen general de las actividades empresariales

3. Ingresos exentos

CAPITULO IV. DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES

1. Conceptos b谩sicos.

2. Objeto que origina los ingresos.

3. Ingresos exentos.

4. Deducciones autorizadas.

5. Deducci贸n ciega.

6. Pagos provisionales.

7. Obligaciones.

CAPITULO V. DE LOS INGRESOS POR ENAJENACION Y ADQUISICION DE BIENES

1. Concepto de enajenaci贸n.

2. Concepto de bienes.

3. Concepto de adquisici贸n y caracter铆sticas.

4. Ingresos por enajenaci贸n de bienes.

4.1. Objeto que originan los ingresos gravados.

4.2. Ingresos exentos: Enajenaci贸n de casa habitaci贸n y de bienes muebles.

4.3. Deducciones autorizadas.

4.4. Determinaci贸n del costo de adquisici贸n y su actualizaci贸n.

4.5. Determinaci贸n del ISR anual.

4.6. Pagos provisionales.

4.7. Otros puntos a considerar.

5. De la enajenaci贸n de acciones en bolsa de valores.

6. De los ingresos por adquisici贸n de bienes.

6.1. De los ingresos.

6.2. Ingresos exentos.

6.3. C谩lculo del ISR anual.

6.4. Pagos provisionales.

CAPITULO VI. DE LOS INGRESOS POR INTERESES

1. Concepto de intereses.

2. Qu茅 se considera ingresos por intereses.

3. Los pagos de aseguradoras.

4. Determinaci贸n del ISR.

5. Acumulaci贸n de los intereses a los dem谩s ingresos.

6. Ingresos exentos.

7. De las personas que paguen los intereses obliga- dos a retener.

8. Obligaciones de estos contribuyentes.

CAPITULO VII. DE LOS INGRESOS POR DIVIDENDOS Y EN GENERAL POR LAS GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES

1. De la fuente de los ingresos y su acumulaci贸n.

2. Dividendos fictos.

3. Caso pr谩ctico.

CAPITULO VIII. DE LOS INGRESOS POR LA OBTENCION DE PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRESOS

1. De los ingresos por la obtenci贸n de premios.

1.1. De los ingresos.

1.2. Ingresos exentos.

1.3. Determinaci贸n del impuesto.

1.4. Obligaciones de quienes entregan los premios.

2. De los dem谩s ingresos que obtengan las personas f铆sicas.

2.1. Objeto del impuesto y patrimonio.

2.2. Son ingresos de este cap铆tulo.

2.3. Pronunciamiento del poder judicial del tema en cuesti贸n.

2.4. Pagos provisionales y excepciones.

CAPITULO IX. DE LOS REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES

1. Requisitos de las deducciones.

2. Conceptos no deducibles.

3. Deducci贸n de inversiones excepto para la actividad empresarial y profesional.

CAPITULO X. DEL PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO

1. Obligados a pagar el ISR anual.

2. Declarar informaci贸n en la anual.

3. Deducciones personales.

4. Procedimiento para el c谩lculo del impuesto anual.

CAPITULO XI. CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR: DECLARACION DEL EJERCICIO DE LAS PERSONAS FISICAS 2017

1. Por la actividad empresarial del r茅gimen general

2. Otros ingresos

3. Deducciones personales

BIBLIOGRAFIA

  • formato Impreso
  • Autor L.C. Arnulfo Sánchez Miranda
  • Edición 13a.
  • Paginas 246
  • Encuadernado Pegado
  • ISBN 978-607-406-894-8
  • Tamaño 13.5 x 21.0

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