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Contenido:
INTRODUCCIÓN
ANTECEDENTES
CAPITULO I. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL
1. Conceptos jurídicos fundamentales
1.1. Principios
2. Principios constitucionales
2.1. Principios constitucionales en materia fiscal
2.2. Principios fiscales tutelados por la constitución
2.3. Principios de Adam Smith
3. Derecho fiscal
3.1. Definiciones
3.2. Autonomía del derecho fiscal
3.3. Fuentes del derecho fiscal
3.3.1. La constitución
3.3.2. La ley
3.3.3. El reglamento
3.3.4. El decreto ley y el decreto delegado
3.3.5. La doctrina
3.3.6. La jurisprudencia
3.3.7. Tratados internacionales
3.3.8. Las reglas administrativas
4. Potestad y competencia tributaria
4.1. La potestad constitucional en materia de contribuciones
5. El sistema nacional de coordinación fiscal y la colaboración administrativa entre la federación y las entidades federativas
5.1. Competencia de las autoridades administrativas y organismos autónomos en materia fiscal
5.2. Poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones
5.2.1. El Congreso de la Unión y la formación de leyes fiscales
5.2.2. El Senado de la República y la aprobación de los tratados relacionados con contribuciones
5.2.3. La Cámara de Diputados y la aprobación del presupuesto de egresos
5.2.4. El Ejecutivo Federal y las iniciativas de ley, decretos y reglamentos en materia fiscal
5.3. La administración pública hacendaria y la aplicación de la ley fiscal
5.4. El poder judicial de la federación y la jurisprudencia
5.5. Los poderes de los estados y sus atribuciones en materia de contribuciones
6. Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos
6.1. Ley de Ingresos de la Federación
6.2. El Presupuesto de Egresos
7. Características de las leyes fiscales
8. Métodos de interpretación del derecho fiscal
9. De la aplicación de las leyes fiscales
10. Bases de organización de la justicia para el control constitucional y de legalidad
11. Tribunales y juzgados competentes en materia de lo contencioso-administrativo, federal y local
CAPITULO II. ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES
1. Clasificación de las contribuciones
2. De los impuestos
3. Contribuyentes y otros obligados
4. Criterios de vinculación entre los hechos causa de las contribuciones y los titulares de la potestad fiscal. (La relación jurídico-tributaria)
5. Relación sustancial entre el hecho generador y la base gravable como elementos de definición de la contribución e indicadores de la capacidad económica y contributiva del obligado
5.1. Elemento temporal del hecho generador y su clasificación
6. La materia de las contribuciones y su clasificación
7. Definición de las bases gravables y de las tasas para formar cada contribución y su efecto en el sistema
7.1. Impuesto Sobre la Renta
7.2. Impuesto al Valor Agregado
7.3. Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
7.4. Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
8. Elementos esenciales de los impuestos
9. Formas de extinción de la contribución y de los créditos fiscales
10. Fines de las contribuciones
11. Efectos de las contribuciones
CAPITULO III. ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES
1. Créditos fiscales
2. Facultad y obligación de las autoridades de recaudar
3. Registro de los contribuyentes y demás obligados
4. Expedición y conservación de comprobantes de los ingresos, actos y operaciones
4.1. Comprobantes fiscales digitales
5. Obligación de llevar contabilidad
5.1. La contabilidad electrónica fiscal
6. Los contratos como comprobantes fiscales
7. Dictámenes de estados financieros para fines fiscales
8. Intervención de notarios, agentes aduanales, servidores públicos y de otros auxiliares de la administración fiscal
8.1. Notarios públicos. Obligaciones, declaraciones y avisos
8.2. Obligaciones de agentes aduanales
8.3. Obligaciones de funcionarios y empleados públicos
9. Autoridades fiscales y su competencia
10. Facultades del ejecutivo federal en la materia
11. Administración fiscal de los estados, de la Ciudad de México y de los municipios
11.1. Administración fiscal de los estados y de la Ciudad de México
11.2. Administración fiscal de los municipios
12. Organismos autónomos de la administración centralizada con competencia en materia fiscal
12.1. IMSS
12.2. Infonavit
13. Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano internacional y en el derecho interno
13.1. Aplicación de los acuerdos internacionales de intercambio de información fiscal
13.2. Convenios de coordinación fiscal entre autoridades fiscales federales y las de las entidades federativas y los municipios
14. Determinación de las contribuciones
15. Responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones
15.1. Sujeto pasivo o sujeto directo
15.2. Responsables solidarios
15.3. Obligaciones instrumentales de los responsables
15.3.1. Inscripción en el registro federal de contribuyentes
15.3.2. Obligación de comprobar los hechos que caracterizan la contribución a cargo del sujeto pasivo
15.3.3. Presentación de declaraciones, solicitudes, avisos o informes
15.3.4. Determinación de la contribución a cargo del contribuyente
15.3.5. Permitir la práctica de visitas, inspecciones o revisiones de las autoridades fiscales
CAPITULO IV. INCUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES
1. Incumplimiento del contribuyente y demás obligados
1.1. Posibles causas de incumplimiento
2. Incumplimiento doloso
3. Incumplimiento culposo
4. Incumplimiento por causas externas
5. Responsabilidad originada por el incumplimiento
6. Responsabilidad de satisfacer el daño y el perjuicio ocasionados
6.1. Actualización
6.2. Recargos y otros
7. Transformación de la obligación formal de retención o recaudación en obligación de pago
7.1. El retenedor
7.2. Responsabilidad por infracción administrativa
8. Concepto de infracción y sus clasificaciones
8.1. Concepto
8.2. Clasificación
9. Sanciones administrativas y sus clasificaciones
9.1. Concepto
9.2. Clasificación de las sanciones
10. Responsabilidad penal
10.1. Concepto de responsabilidad
10.2. Sujetos responsables
11. Delitos fiscales, su clasificación y las penas
11.1. Concepto
11.2. Análisis de los delitos fiscales
11.3. Delitos especiales
11.4. Localización legislativa de los delitos especiales
11.5. Eficacia de los delitos especiales
11.6. Delitos fiscales
11.7. Clasificación de las conductas tipificadas por el Código Fiscal de la Federación
11.8. Requisitos de procedibilidad y los casos en que no se procede penalmente
11.8.1. La querella
11.8.2. Declaratoria de perjuicio
11.8.3. Denuncia de hechos
11.8.4. Hipótesis de sobreseimiento de los juicios penales
12. Responsabilidad de representantes de las personas morales y personas físicas
13. Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del incumplimiento en relación con el cobro de créditos fiscales
13.1. Facultad económico-coactiva
13.2. Facultad para determinar créditos fiscales presuntivamente
13.3. Facultades para exigir la actualización de contribuciones y el pago de recargos e indemnizaciones
13.4. Facultades para la aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE)
14. Ineficacia de los actos o contratos para efectos fiscales (simulación)
14.1. Efectos de los contratos
14.2. Ineficacia de los contratos para efectos fiscales
14.3. Ineficacia de los actos para efectos fiscales
14.4. Caso práctico de actos y contratos simulados
CAPITULO V. SISTEMA FEDERAL DE CONTRIBUCIONES
1. Noción de sistema de contribuciones
2. El proceso legislativo en materia fiscal
3. Composición del sistema por materias y tipos de contribuciones
4. Instituciones y los conceptos generales de las contribuciones, confirmatorias del sistema
5. Auto determinación de contribuciones
6. Ejercicio fiscal
7. Enajenación, enajenación a plazo, lugar de enajenación y el arrendamiento financiero
7.1. Enajenación de bienes
7.2. Enajenaciones a plazo
7.3. El arrendamiento financiero
8. Fusión y escisión de sociedades
8.1. Fusión de sociedades
8.2. Escisión de sociedades
8.3. Desconsolidación de sociedades
8.3.1. De las sociedades integradoras
8.3.2. Empresas no integradas
8.4. Beneficios fiscales
9. Empresa y actividades empresariales
9.1. Empresa
9.2. Actividades empresariales
10. Sistema nacional de coordinación fiscal en el federalismo mexicano
10.1. Propósitos
10.2. Estructura
11. Potestad de las entidades federativas y municipios en materia de contribuciones
