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PROLOGO
INTRODUCCION
NOTAS IMPORTANTES
1. ¿Qué son los derechos humanos?
2. ¿Cómo se clasifican los derechos humanos?
3. Interpretación conforme “In Dubio Pro Homine”
4. Jerarquización de las leyes
5. ¿Qué es la proporcionalidad?
6. ¿Qué es la equidad?
7. Principio de legalidad de las contribuciones
8. ¿Los extranjeros no están obligados a contribuir?
9. Estructura de la administración pública federal
10. ¿Por qué el cobro de las contribuciones le corresponde a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público?
11. Definición de crédito fiscal
12. Definición de liquidación de impuestos
13. Organismos descentralizados y órgano desconcentrado que adquieren el carácter de autoridad fiscal federal
14. Definición de acción procesal
15. Definición de interés jurídico
16. Definición de interés legítimo
17. Representación de personas físicas y morales
18. En el juicio contencioso administrativo federal, las autoridades no están sujetas a las reglas de la representación convencional que rigen a los particulares
19. Representación en juicio de las personas morales
20. Definición de legitimidad
21. Prohibición en juicio de la gestión de negocios
22. Partes en el juicio
23. Juicio de lesividad
24. Carácter de tercero en el juicio
25. Consecuencia de que se presente una promoción sin firma
26. Hecho imponible
27. Hecho generador
28. La ley y sus características
29. Concepto de autoridad
30. Concepto de acto de autoridad
31. Características del acto de autoridad
32. Definición de formalidades esenciales del procedimiento
33. ¿Cómo saber si una autoridad es competente o no para emitir un determinado acto de molestia?
34. ¿Qué es fundar?
35. ¿Qué es motivar?
36. Naturaleza jurídica de la contestación de la demanda, ¿es un acto de autoridad?
37. ¿Cuándo nace a la vida jurídica un acto de autoridad?
38. ¿Cuándo surte efectos una notificación?
39. Formulación de cómputos
40. ¿Cómo se configura una resolución negativa ficta?
41. ¿Cómo se configura una resolución positiva ficta?
42. ¿Qué es el derecho de petición?
43. Normas sustantivas y normas adjetivas
44. ¿Qué es la economía subterránea o economía informal?
45. ¿Qué es el registro federal de contribuyentes?
46. Tipos de domicilio: convencional y fiscal
47. Dispositivos legales del código fiscal de la federación de mayor consulta por parte de los profesionistas que ejercen la materia fiscal
48. Elementos constitutivos de toda contribución
49. Clasificación de las contribuciones
50. Definición de aprovechamientos
51. Definición legal de crédito fiscal
52. Aplicación estricta de las disposiciones de derecho fiscal. (no existe la suplencia de la deficiencia en la expresión de agravios)
53. ¿Cómo se causan las contribuciones?
54. Corresponde a los contribuyentes la determinación de las contribuciones a su cargo
55. ¿Cuándo entra en vigor una ley, reforma, adición o modificación?
56. ¿Cuáles son los días hábiles?
57. Habilitación de días inhábiles
58. ¿Cuáles son los días y horas hábiles?
59. Pormenores del uso de los medios electrónicos en materia fiscal
60. Actualización de las contribuciones
61. Requisitos que deben satisfacer todas las promociones que se presenten ante las autoridades fiscales
62. Prelación de pagos
63. Diferencia entre pago de lo indebido y saldo a favor
64. Presentación de un caso práctico en materia de negativa por parte de la autoridad fiscal a devolver una cantidad determinada por concepto de impuesto al valor agregado
65. Procedimiento administrativo de fiscalización
66. Medios de comprobación con los que cuenta la autoridad fiscal
67. La visita domiciliaria
68. Notificación y entrega de la orden de visita domiciliaria
69. Formalidad que se debe observar, consistente en que para el caso de que se deje citatorio, se señale en el mismo que la cita es para la entrega de la orden de visita domiciliaria
70. Identificación de los visitadores
71. Designación de dos testigos de asistencia
72. Levantamiento de actas
73. Fe de erratas
74. Supuesto en el que la autoridad fiscal podrá, de oficio, por una sola vez, reponer el procedimiento a partir de la violación formal cometida
75. Principio “Non Bis In Idem”
76. Plazo para concluir la visita
77. Consecuencia de que las autoridades fiscales no levanten el acta final de visita o no notifiquen el oficio de observaciones, o en su caso, el de la conclusión de la revisión, dentro de los plazos legales
78. Consecuencia de que la autoridad fiscal no de a conocer a los contribuyentes, en las resoluciones que emita, los plazos en los que las mismas puedan ser impugnadas, el medio de defensa procedente y el órgano ante el cual debe formularse
79. Determinación y notificación de las contribuciones omitidas
80. Caducidad y prescripción
81. Regla para no confundir la caducidad con la prescripción
82. Pago espontáneo
83. Medios de defensa en la fase administrativa
84. Garantía del interés fiscal
85. Razonamientos del autor respecto al porqué considera que el párrafo segundo del artículo 144 del código fiscal de la federación, es inconstitucional
86. Cuadro sinóptico de los recursos tanto en materia administrativa como en materia fiscal
87. Ley federal de procedimiento administrativo. (recurso de revisión)
88. Código fiscal de la federación
89. Supresión de la presentación del recurso de revocación por correo certificado con acuse de recibo
90. Consecuencia de que las pruebas no se presenten durante el procedimiento administrativo de fiscalización, ni como última oportunidad en el recurso de revocación
91. Explicación del principio de la conexidad de la causa
92. Notificaciones
93. Consecuencia de que en el acta de notificación no se haga constar en poder de quién se dejó citatorio
BIBLIOGRAFIA
LEGISLACION
