Referencia: EFI19GPEN
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LA ELABORACIÓN DE LA NÓMINA requiere a partir de la digitalización fiscal, minucioso cuidado para elaborarla, para así cumplir con las obligaciones derivadas y disminuir las prácticas indebidas. Esta guía tiene como objetivo dar a conocer los mecanismos para el cálculo de los salarios y prestaciones derivadas a través de casos prácticos.
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INDICE
PROLOGO
ABREVIATURAS
CAPITULO I. LOS DERECHOS LABORALES
1. Antecedentes
2. Los derechos irrenunciables
3. Las figuras que desviaron la atención de las autoridades en la relación laboral
4. La reforma constitucional
5. La reforma laboral
5.1. Trabajo decente
5.2. Modalidades de contratación
5.2.1. Períodos de prueba
5.2.2. Capacitación inicial
5.2.3. Trabajo de temporada
5.3. Regula la subcontratación de personal
5.4. La rescisión del contrato de trabajo sin responsabilidad para el trabajador
5.4.1. Hostigamiento
5.4.2. Acoso sexual
CAPITULO II. LAS PRACTICAS FISCALES INDEBIDAS
1. Los criterios no vinculativos
2. La OCDE y las prácticas fiscales indebidas
2.1. Obligación del auditor de informar las prácticas fiscales indebidas
2.2. Obligación del asesor de señalar que su criterio es contrario al de las autoridades fiscales
2.3. Obligación del auditor de informar respecto de servicios que efectivamente existieron
2.4. Obligación de incluir en el informe a los socios o accionistas, que en su entidad se realiza una práctica fiscal indebida
3. La razón de negocios
3.1. El fraude de ley y el abuso del derecho
4. La sustancia económica
5. Disposiciones que pretenden evitar prácticas fiscales indebidas
5.1. Requisito de deducibilidad de los pagos a los trabajadores
5.2. Condición para deducir los viáticos y gastos de viaje
5.3. Entero de las retenciones dentro del plazo
5.4. Entero de las retenciones fuera del plazo
CAPITULO III. ENTORNO DEL CFDI DE NOMINA
1. Entidades interesadas en la información de la Nómina
CAPITULO IV. REQUISITOS PARA DEDUCIR EROGACIONES Y ACREDITAR EL IVA EN CASOS DE SUBCONTRATACION
1. Contradicción de tesis 202/2016
2. Ley del ISR
3. Ley del IVA
CAPITULO V. CASO DE NOMINA SEMANAL
1. Datos del contrato laboral
2. Determinación de la cuota diaria
3. Determinación del salario por días laborados
4. Determinación del salario por los días de descanso
CAPITULO VI. CASOS DE NOMINA QUINCENAL
CASO 1
CASO 2
CAPITULO VII. CASOS INTEGRALES
CAPITULO VIII. REGISTRO CONTABLE
CAPITULO IX. LA UMA
CAPITULO X. LA UMI
1. El SMG
2. Reglas para el otorgamiento de créditos a los trabajadores derechohabientes del INFONAVIT
3. Descuentos
4. Regulación de los descuentos
5. La UMI
CAPITULO XI. VIATICOS
1. Generalidades
2. Identificación de viáticos y gastos de viaje
3. Diferencias en la LISR
4. Erogaciones deducibles como viáticos o gastos de viaje
5. Requisitos para su deducción
6. Establecimiento del contribuyente
7. Faja de 50 kilómetros
8. Ingreso exento para el trabajador
9. Debe existir relación laboral, o contrato de prestación de servicios independientes
10. Viáticos de funcionarios
11. Consumos en restaurante
12. CFDI por viáticos
CAPITULO XII. PROPINAS
1. Qué son las propinas
2. Impacto en la economía nacional
3. Gasto personal
4. Base para el cálculo de la propina
5. El salario y las propinas
6. SBC vs. SDI
7. Las propinas ante el ISR
8. La propina forma parte del SDI
9. Deducción para quien lo paga
10. IVA las propinas, no forman parte de la base
11. Ingreso para quien lo recibe
APENDICE I
REFERENCIAS DOCUMENTALES
"Un MP que no sabe clasificar un hecho, y que sin embargo quiere calcular los márgenes de punibilidad, es lo más parecido a un búho extraviado en el centro de un tejado: sin ver nada, ni entender nada, únicamente podría decir con gran solemnidad: hu-hu ."
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Cinco capítulos del libro tienen la forma, la pretensión y la finalidad originaria de ser una voz de enciclopedia. El lector encontrara sin duda un panorama extraordinariamente rico de los problemas del derecho probatorio, una perspectiva comparatista de esos problemas poco común en la literatura en castellano, así como indicaciones bibliográficas abundantes y, a la vez, cuidadosamente seleccionadas. Además, se han incorporado al libro cinco apéndices que son traducción de sendos artículos del autor, algunos de ellos inéditos en castellano, acerca del problemas probatorios específicos.
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En el presente libro, encontrará un resumen de la Reforma Laboral publicada en el D.O.F. el 1º. mayo del 2019 y consejos prácticos para implementar con éxito los cambios que la reforma laboral obliga a aplicar a patrones y sindicatos.
Los patrones conocerán las nuevas obligaciones y procedimientos a seguir en el manejo de las relaciones individuales y colectivas de trabajo, así como ante el nuevo Organismo Público Descentralizado, Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral y facultades del mismo y un aspecto muy importante la migraciones de las impartición de justicia laboral de las Juntas de Conciliación y Arbitraje a los Tribunales de Trabajo, en cuanto al procedimiento que se seguirá ante los mismos y las nuevas disposiciones sobre las pruebas.
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En este libro, COMENTARIOS PRÁCTICOS AL RÉGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS, se estudia lo referente a las CONSTRUCTORAS en la Ley del ISR y del IVA, así como las generalidades que observamos en el CFF.
La actividad de las Constructoras hoy en día se encuentra en una situación favorable debido a la construcción de casas habitación que se ha incrementado en los últimos años.
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“Después de la segunda Guerra Mundial, el poeta Albert Camus dijo, ‘El problema con Europa es que ha perdido su amor por la vida’. En los comentarios de místico indio OSHO sobre la obra de Nietzsche Así habló Zarathustra, el europeo moderno podría encontrar de nuevo inspiración para una nueva religión de amor por la vida”.
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Es una obra testimonial, amena, práctica y de aplicación general y financiera que se complementa con una evaluación vía e-learning, que resalta las consecuencias de la codicia de algunos de los niveles directivos de las empresa, los impactos que se tienen en el ejercicio de las funciones financieras, el marco regulatorio en EU y en la City de Londres. El análisis de ENRON y Lehman Brothers sirve de marco para determinar las consecuencias de tales acciones. Se revisan las medidas que hay que tomar al respecto.
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Esta obra incluye todas las reformas publicadas en el Diario Oficial como son: el costo de cuotas de seguridad social para el patrón por el beneficio de las pensiones a los trabajadores, INFONAVIT, asimilados a salario, esquemas reportables, bloqueo en la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet debido a incumplimientos, muchos otros temas relacionados con el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado y el Código Fiscal de la Federación. Se abordan de acuerdo a su relevancia. La reforma de Teletrabajo aunque no se ha publicado en el Diario Oficial, se conoce que ya fue aprobada por el Senado. También se considera, el tema de subcontratación o Outsourcing, aunque a la fecha de edición del presente está pendiente su proceso legislativo, tiene efectos fiscales de gran trascendencia.
Mediante la lectura de esta guía, el interesado estará en posibilidad de conocer de una manera sencilla, ágil y práctica los principales cálculos que contemplan los ordenamientos tributarios federales siguientes
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Esta obra es una herramienta de fácil comprensión donde el lector encontrará una respuesta completa y precisa sobre sus dudas relacionadas con la terminología aplicable al Comercio Internacional, ya que la comercialización internacional de mercancías genera cambios constantes en la misma.
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