ESTUDIO PRACTICO DE LAS OPERACIONES RELEVANTES 2020 Ver agrandado

ESTUDIO PRACTICO DE LAS OPERACIONES RELEVANTES 2020

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Cuando el contribuyente realice una de las operaciones señaladas en esta obra: ESTUDIO PRACTICO DE LAS OPERACIONES RELEVANTES, tendrá que realizar (a partir de 2015) una declaración informativa de OPERACIONES RELEVANTES. Esto para que la autoridad tenga mayores elementos de fiscalización además de la declaración conocida como de lavado de dinero.
¡Conozca este tema a fondo!

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Ficha técnica

Peso 212 gr
formato Impreso
Autor L.C. Antonio Luna Guerra
Edición
Paginas 146
Encuadernado Pegado
ISBN 9783687269946
Tamaño 13.5 x21

Más información

INTRODUCCION

PROLOGO

ANTECEDENTE

ABREVIATURAS

CAPITULO I. JURIDICO PENAL
1. Conceptos de operaciones relevantes
2. Ley Contra el Lavado de Dinero
3. Simulación en el CFF
4. Simulación en el CCF
5. Ley de Seguridad Nacional
6. Código Nacional de Procedimientos Penales
7. Ley de Extinción de Dominio

CAPITULO II. FISCAL
1. Declaración anual
1.1. Partes independientes
1.2. Partes relacionadas
2. Declaración informativa
3. Dictamen fiscal
4. Dictamen por Enajenación de Acciones
5. La declaración informativa de operaciones relevantes

CAPITULO III. DECLARACION INFORMATIVA
1. Operaciones con partes relacionadas
2. Operaciones Financieras Derivadas
2.1. Datos del contribuyente
2.2. Datos del representante legal
2.3. Otros datos
2.4. Pagos de cantidades iniciales por Operaciones Financieras que hayan representado más del 20 por ciento del valor del subyacente
2.5. Operaciones Financieras compuestas o estructuradas
2.6. Operaciones Financieras con fines de cobertura comercial
2.7. Operaciones Financieras con fines de negociación
2.8. Operaciones Financieras donde el principal, los intereses y accesorios provienen de la segregación de un título de crédito o cualquier instrumento financiero
2.9. Enajenación por separado del título valor principal relacionado con bonos o cualquier instrumento financiero
2.10. Enajenación por separado de cupones de intereses relacionados con bonos o cualquier instrumento financiero
2.11. Terminación de manera anticipada de Operaciones Financieras
2.12. Operaciones Financieras en las cuales no haya ejercido la opción establecida
3. Operaciones de precios de transferencia
3.1. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en un 20 por ciento de ejercicios anteriores
3.2. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en más de $ 60’000,000.00 de ejercicios anteriores
3.3. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en un 20 por ciento de ejercicio actual
3.4. Ajustes de operaciones con partes relacionadas en más de $ 60’000,000.00 de ejercicio actual
3.5. Gastos por regalías
4. Participación de capital y residencia fiscal
4.1. Cambio de socios de manera directa
4.2. Cambio de socios de manera indirecta
4.3. Enajenación de acciones
4.4. Cambio de residencia fiscal
4.5. Obtención de residencia fiscal en México
4.6. Consulta en materia de precios de transferencia
5. Reorganización y reestructuras
5.1. Reestructuración por enajenación de acciones
5.2. Centralización o descentralización de funciones
5.3. Cambios en el negocio
6. Otras operaciones relevantes
6.1. Enajenación de intangibles
6.2. Enajenación de derechos
6.3. Enajenación de activos financieros
6.4. Aportación de activos financieros
6.5. Enajenación de bienes por fusión o escisión
6.6. Operaciones en países con sistema de tributación territorial
6.7. Operaciones de financiamiento
6.8. Pagos de intereses
6.9. Intereses devengados en la contabilidad
6.10. División de pérdidas fiscales por escisión
6.11. Recepción de pérdidas fiscales por escisión
6.12. Disminución de pérdidas fiscales por fusión
6.13. Reembolso de capital

CAPITULO IV. INFRACCIONES Y SANCIONES
1. Infracción por no presentarla
2. Sanción por no presentarla

CAPITULO V. INFRACCIONES E INFORMATIVAS DE ASESORES FISCALES

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

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