¡Evite que la falta de pago o garantía de los créditos fiscales ocasionen el embargo de bienes!, la presente obra le aportará las características, normatividad aplicable, jurisprudencia y aplicación práctica del procedimiento administrativo de ejecución.
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CAPITULO I. ANTECEDENTES 1. Antecedentes 1.1. Antecedentes en otras culturas 1.2 Antecedentes en México 1.2.1. Epoca prehispánica (la cultura más conocida por su trascendencia es la Azteca) 1.2.2. Epoca colonial 1.2.3. Epoca independiente 1.2.4. Antecedentes de la obligación constitucional de contribuir al gasto público
CAPITULO II. CONCEPTOS JURIDICOS FUNDAMENTALES 1. Introducción 2. Conceptos jurídicos fundamentales 2.1. Conceptos 2.2. Jurídicos 2.3. Fundamentales 3. Definiciones y generalidades 3.1. Acto jurídico 3.2. Acto de autoridad 3.3. Acto discrecional 3.4. Obligación 3.5. Contribución 4. Obligación de contribuir al gasto público 4.1. Fundamento constitucional 4.2. Análisis del fundamento constitucional 5. Clasificación de las contribuciones 6. Crédito fiscal 7. Hecho generador del impuesto 8. Determinación de las contribuciones 8.1. Autodeterminación de las contribuciones 8.2. Determinación de las contribuciones por las autoridades fiscales
CAPITULO III. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL 1. Introducción 2. Principios 2.1. Concepto 2.2. Características 2.3. Similitudes y diferencias con las normas 2.4. Principios éticos 2.5. Tipos 2.6. Pragmática jurídica 3. Principios constitucionales 3.1. Principios constitucionales en materia fiscal 3.2. Derechos fundamentales y principios constitucionales
CAPITULO IV. EL DERECHO DE PETICION 1. Introducción 2. Generalidades 2.1. Definición del derecho de petición 2.2. Objeto 2.3. Antecedentes 2.4. Fundamento legal del derecho de petición 2.5. Argumentación e interpretación legislativa del concepto “breve término” 2.6. Elementos del derecho de petición 2.7. El derecho de respuesta 2.8. Tesis de jurisprudencia aplicables 2.8.1. Derecho de petición. Sus elementos 2.8.2. Congruencia entre lo pedido y lo acordado 2.8.3 Competencia para resolver el asunto solicitado 2.8.4. Respuestas ambiguas al derecho de petición 2.8.5. Resolución o respuesta en breve término 2.8.6. Obligación de las autoridades jurisdiccionales de cumplir con el derecho de petición al solicitante 2.9. El derecho de petición en el ámbito internacional 2.10. Obstáculos en el derecho de petición 2.11. Diferencia entre término y plazo 2.12. Formalidades del escrito 2.13. Consulta sobre casos reales y concretos 2.14. Alcance y limitaciones del derecho de petición 2.15. Tipo de peticiones
CAPITULO V. PROHIBICION CONSTITUCIONAL A LA CONFISCACION DE BIENES 1. Introducción 2. Fundamento legal 3. La multa excesiva 4. La prohibición de confiscar bienes a los gobernados 4.1. Fundamento legal 4.2. Casos en que no se considera confiscación 4.3. Derechos fundamentales
CAPITULO VI. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES 1. Definiciones 1.1. Facultad 1.2. Autoridad 1.3. Fiscal 1.4. Fisco 1.5. Autoridad fiscal 1.6. Contribuyente 2. Tipos de autoridad 2.1. Autoridades administrativas 2.2. Clasificación de autoridades fiscales 3.De las facultades de las autoridades fiscales 3.1. Definición 3.2. Tipo de facultades 3.2.1. Facultad económico-coactiva 3.3. Facultades conferidas por la Constitución Federal 3.4. Facultades en el Reglamento Interior de la SHCP 3.5. Facultades en la Ley del SAT 3.6. Facultades otorgadas por el Código Fiscal de la Federación 3.7. Facultades para exigir el pago de créditos fiscales 3.8. Facultad para embargar precautoriamente 3.9. Facultad para embargar e intervenir la negociación 3.10. Facultad para nombrar o remover al depositario 3.11. Facultad para exigir la entrega de los bienes embargados 3.12.Facultad para designar al interventor de la negociación
CAPITULO VII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 1. El acto administrativo 2. El procedimiento administrativo 2.1. Definición 2.2. Formalidades 2.3. Tesis de Jurisprudencia 2.4. Normatividad
CAPITULO VIII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION 1. Conceptos 1.1.Ejecución 1.2.Procedimiento administrativo de ejecución 2.Etapas del procedimiento administrativo de ejecución 2.1.Acto inicial 2.2.El mandamiento de ejecución 2.3.Requerimiento de pago o embargo 2.3.1.El requerimiento de pago 2.3.2.El embargo 3.Requisitos de la notificación 3.1.Notificación personal 3.2. Notificación vía buzón tributario 4. El pago de contribuciones y sus accesorios 5.Garantía del interés fiscal 5.1.Definición 5.2.Fundamento legal 5.3.Tipos de garantía 5.4.Beneficios 5.5.Autoridades a quienes se ofrece la garantía 5.6.Monto a garantizar 5.7.Plazo 5.8.Formas de garantizar el interés fiscal 5.9.Momentos en que debe ofrecerse la garantía 5.10. Excepciones 6.Los gastos de ejecución 7. Prelación de los créditos fiscales 8. Ilegalidad del PAE
CAPITULO IX. MEDIOS DE DEFENSA 1.El recurso de revocación 1.1.Concepto 1.2.Procedencia del recurso de revocación 1.2.1.Combate a los actos administrativos 1.2.2.Procedencia 1.3.Opción para interponer el recurso de revocación 1.4.Autoridad competente 1.5.Plazo para interponerlo 1.6.Requisitos del recurso 1.7.Documentación que deberá acompañarse 1.8.Improcedencia del recurso 1.9. Causales de sobreseimiento 1.10. De las resoluciones 2. El juicio contencioso administrativo 2.1. Concepto 2.2. Procedencia del juicio contencioso administrativo 2.3. Competencia del tribunal 2.4.Plazo para interponer la demanda 2.5. Requisitos del escrito de demanda 2.6. Documentación que deberá acompañarse 2.7.Causales de improcedencia 2.8.Causales de sobreseimiento 2.9.De la sentencia 3.Juicio de amparo 3.1.Concepto 3.2.Objeto del amparo 3.3.Competencia 3.4. Improcedencia del amparo 3.5.Plazos para interponer la demanda de amparo 3.6. El sobreseimiento 3.7. El amparo indirecto 3.7.1. Procedencia 3.7.2. Requisitos de la demanda 3.7.3. Documentación que deberá acompañarse 3.7.4. Organo jurisdiccional competente 3.8. El amparo directo 3.8.1. Procedencia 3.8.2. Requisitos de la demanda 3.8.3. Documentación que deberá acompañarse 3.8.4. Organo jurisdiccional competente 4. Suspensión del acto reclamado 5. El recurso de inconformidad 6. Suplencia de la queja 7.Improcedencia del amparo 8.El sobreseimiento 9.De las sentencias
CAPITULO X. CASO PRACTICO 1. Identificación del contribuyente 2. Identificación del crédito
CAPITULO XI. CONCLUSIONES Y PROPUESTAS 1. Conclusiones 1.1. Conocimiento de las disposiciones fiscales 1.2.Asesoría fiscal adecuada 1.3.Vicios en el procedimiento 1.4.Medios de defensa fiscal 1.5.Remate de bienes embargados 1.6.Notificación vía buzón tributario 1.7. La garantía del interés fiscal 1.8. Del estado de indefensión 2. Propuestas 2.1.Evitar la discrecionalidad de los actos de autoridad 2.2. Respetar el derecho de petición 2.3.Respetar los principios constitucionales 2.4.Reglamentar los derechos del contribuyente 2.5.Respetar la no confiscación de bienes 2.6. Definir quién puede ser depositario de los bienes
La presente obra nos muestra los fines y las fases de la actividad aduanera, analizando las fuentes de Derecho Aduanero (Leyes Federales, Tratados Internacionales, Reglamentos, Acuerdos Administrativos y las Reglas Generales de la Resolución Miscelánea de Comercio Exterior). Incluye, entre otros temas, la obligación jurídica aduanera, los territorios aduaneros, la Aduana, las obligaciones y derechos de importadores y exportadores, agentes y apoderados aduanales, transportistas y almacenes fiscalizados; asimismo, se realiza un análisis detallado de las medidas, obstáculos o barreras no arancelarias al comercio internacional, las normas de entrada y salida de mercancías al país, hasta las reglas jurídicas sobre la legal estancia de las mismas en el territorio nacional.
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Esta obra, ESTUDIO PRÁCTICO DEL ISR PARA PERSONAS FÍSICAS está dirigida a todos aquellos que desean aplicar estrategias en el escenario tributario. Con ella tendrás las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Es una obra de consulta obligatoria en las universidades públicas y privadas por su enriquecido marco conceptual, práctico, numérico y de actualidad.
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La reforma a la Ley Federal del Trabajo sobre VACACIONES DIGNAS tiene importantes implicaciones financieras y empresariales en materia laboral, fiscal y de seguridad social.
Gracias a sus más de 30 años como consultores fiscales, su experiencia docente y su doble titulación como abogados y contadores, los autores realizan un análisis profundo de dichas implicaciones, y hacen importantes recomendaciones al lector. No solo toman en cuenta la reforma 2022 de forma integral, sino que también analizan las reformas laborales anteriores: 2012, 2019 y 2021.
Entre otras dudas importantes, los autores dan respuesta de manera práctica a aspectos laborales diversos, tales como ¿cuándo otorgar 12 días de vacaciones a trabajadores que cumplieron el 1.er aniversario laboral en 2022 o 2023? También contemplan dudas de cálculos: ¿El SBC de un trabajador de SMG deja de ser SMG al sumarse prima vacacional y el aguinaldo? Las respuestas a este tipo de inquietudes son fundamentales para evitar multas, sanciones y pagos indebidos, y deben ser tomadas en cuenta por contadores, abogados, empresarios, personal de recursos humanos y asesores.
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Andrés Rohde Ponce En esta obra se presenta la Comunidad estudiosa de la Actividad Aduanera, los trabajos y ensayos que un grupo importante de especialistas presentó en el mes de Junio de 2009 en Lisboa, Portugal. Esta obra presenta una recopilación de monografías, ensayos y estudios de los más prestigiados especialistas en Derecho Aduanero, sin duda es una fuente extraordinaria y única en su género.
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Ante la declaratoria de suspensión de actividades por "emergencia sanitaria por causas de fuerza mayor" derivada por la pandemia del virus COVID-19, declarada por el Gobierno Federal, ha dado lugar a que muchos patrones no sepan cómo actuar correctamente frente a sus trabajadores ante esta crisis. En esta obra el patrón encontrará de manera clara y concreta algunas sugerencias de cómo puede manejar la relación laboral ante sus trabajadores y qué debe hacer ante esta situación, como la celebración de convenios estableciendo las condiciones temporales de trabajo durante el tiempo de la suspensión de labores y los riesgos a que está expuesto ante una mala decisión. Así mismo obtendrá la información de los principales acuerdos y decretos dictados por las autoridades laborales, en beneficio de los empleados y patrones, que les podrán ayudar a salir adelante en esta crisis.
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Es de gran utilidad para estudiantes, profesores y funcionarios públicos interesados en conocer y familiarizarse con el tema de contabilidad gubernamental, siendo de gran apoyo para la enseñanza de la materia en universidades. Contempla disposiciones claras respecto a la información que debe generarse, su publicidad y los reportes de los tres órdenes de gobierno a las legislaturas correspondientes.