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¡Evite que la falta de pago o garantía de los créditos fiscales ocasionen el embargo de bienes!, la presente obra le aportará las características, normatividad aplicable, jurisprudencia y aplicación práctica del procedimiento administrativo de ejecución.
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PROLOGO
CAPITULO I. ANTECEDENTES 1. Antecedentes 1.1. Antecedentes en otras culturas 1.2 Antecedentes en México 1.2.1. Epoca prehispánica (la cultura más conocida por su trascendencia es la Azteca) 1.2.2. Epoca colonial 1.2.3. Epoca independiente 1.2.4. Antecedentes de la obligación constitucional de contribuir al gasto público
CAPITULO II. CONCEPTOS JURIDICOS FUNDAMENTALES 1. Introducción 2. Conceptos jurídicos fundamentales 2.1. Conceptos 2.2. Jurídicos 2.3. Fundamentales 3. Definiciones y generalidades 3.1. Acto jurídico 3.2. Acto de autoridad 3.3. Acto discrecional 3.4. Obligación 3.5. Contribución 4. Obligación de contribuir al gasto público 4.1. Fundamento constitucional 4.2. Análisis del fundamento constitucional 5. Clasificación de las contribuciones 6. Crédito fiscal 7. Hecho generador del impuesto 8. Determinación de las contribuciones 8.1. Autodeterminación de las contribuciones 8.2. Determinación de las contribuciones por las autoridades fiscales
CAPITULO III. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL 1. Introducción 2. Principios 2.1. Concepto 2.2. Características 2.3. Similitudes y diferencias con las normas 2.4. Principios éticos 2.5. Tipos 2.6. Pragmática jurídica 3. Principios constitucionales 3.1. Principios constitucionales en materia fiscal 3.2. Derechos fundamentales y principios constitucionales
CAPITULO IV. EL DERECHO DE PETICION 1. Introducción 2. Generalidades 2.1. Definición del derecho de petición 2.2. Objeto 2.3. Antecedentes 2.4. Fundamento legal del derecho de petición 2.5. Argumentación e interpretación legislativa del concepto “breve término” 2.6. Elementos del derecho de petición 2.7. El derecho de respuesta 2.8. Tesis de jurisprudencia aplicables 2.8.1. Derecho de petición. Sus elementos 2.8.2. Congruencia entre lo pedido y lo acordado 2.8.3 Competencia para resolver el asunto solicitado 2.8.4. Respuestas ambiguas al derecho de petición 2.8.5. Resolución o respuesta en breve término 2.8.6. Obligación de las autoridades jurisdiccionales de cumplir con el derecho de petición al solicitante 2.9. El derecho de petición en el ámbito internacional 2.10. Obstáculos en el derecho de petición 2.11. Diferencia entre término y plazo 2.12. Formalidades del escrito 2.13. Consulta sobre casos reales y concretos 2.14. Alcance y limitaciones del derecho de petición 2.15. Tipo de peticiones
CAPITULO V. PROHIBICION CONSTITUCIONAL A LA CONFISCACION DE BIENES 1. Introducción 2. Fundamento legal 3. La multa excesiva 4. La prohibición de confiscar bienes a los gobernados 4.1. Fundamento legal 4.2. Casos en que no se considera confiscación 4.3. Derechos fundamentales
CAPITULO VI. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES 1. Definiciones 1.1. Facultad 1.2. Autoridad 1.3. Fiscal 1.4. Fisco 1.5. Autoridad fiscal 1.6. Contribuyente 2. Tipos de autoridad 2.1. Autoridades administrativas 2.2. Clasificación de autoridades fiscales 3.De las facultades de las autoridades fiscales 3.1. Definición 3.2. Tipo de facultades 3.2.1. Facultad económico-coactiva 3.3. Facultades conferidas por la Constitución Federal 3.4. Facultades en el Reglamento Interior de la SHCP 3.5. Facultades en la Ley del SAT 3.6. Facultades otorgadas por el Código Fiscal de la Federación 3.7. Facultades para exigir el pago de créditos fiscales 3.8. Facultad para embargar precautoriamente 3.9. Facultad para embargar e intervenir la negociación 3.10. Facultad para nombrar o remover al depositario 3.11. Facultad para exigir la entrega de los bienes embargados 3.12.Facultad para designar al interventor de la negociación
CAPITULO VII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 1. El acto administrativo 2. El procedimiento administrativo 2.1. Definición 2.2. Formalidades 2.3. Tesis de Jurisprudencia 2.4. Normatividad
CAPITULO VIII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION 1. Conceptos 1.1.Ejecución 1.2.Procedimiento administrativo de ejecución 2.Etapas del procedimiento administrativo de ejecución 2.1.Acto inicial 2.2.El mandamiento de ejecución 2.3.Requerimiento de pago o embargo 2.3.1.El requerimiento de pago 2.3.2.El embargo 3.Requisitos de la notificación 3.1.Notificación personal 3.2. Notificación vía buzón tributario 4. El pago de contribuciones y sus accesorios 5.Garantía del interés fiscal 5.1.Definición 5.2.Fundamento legal 5.3.Tipos de garantía 5.4.Beneficios 5.5.Autoridades a quienes se ofrece la garantía 5.6.Monto a garantizar 5.7.Plazo 5.8.Formas de garantizar el interés fiscal 5.9.Momentos en que debe ofrecerse la garantía 5.10. Excepciones 6.Los gastos de ejecución 7. Prelación de los créditos fiscales 8. Ilegalidad del PAE
CAPITULO IX. MEDIOS DE DEFENSA 1.El recurso de revocación 1.1.Concepto 1.2.Procedencia del recurso de revocación 1.2.1.Combate a los actos administrativos 1.2.2.Procedencia 1.3.Opción para interponer el recurso de revocación 1.4.Autoridad competente 1.5.Plazo para interponerlo 1.6.Requisitos del recurso 1.7.Documentación que deberá acompañarse 1.8.Improcedencia del recurso 1.9. Causales de sobreseimiento 1.10. De las resoluciones 2. El juicio contencioso administrativo 2.1. Concepto 2.2. Procedencia del juicio contencioso administrativo 2.3. Competencia del tribunal 2.4.Plazo para interponer la demanda 2.5. Requisitos del escrito de demanda 2.6. Documentación que deberá acompañarse 2.7.Causales de improcedencia 2.8.Causales de sobreseimiento 2.9.De la sentencia 3.Juicio de amparo 3.1.Concepto 3.2.Objeto del amparo 3.3.Competencia 3.4. Improcedencia del amparo 3.5.Plazos para interponer la demanda de amparo 3.6. El sobreseimiento 3.7. El amparo indirecto 3.7.1. Procedencia 3.7.2. Requisitos de la demanda 3.7.3. Documentación que deberá acompañarse 3.7.4. Organo jurisdiccional competente 3.8. El amparo directo 3.8.1. Procedencia 3.8.2. Requisitos de la demanda 3.8.3. Documentación que deberá acompañarse 3.8.4. Organo jurisdiccional competente 4. Suspensión del acto reclamado 5. El recurso de inconformidad 6. Suplencia de la queja 7.Improcedencia del amparo 8.El sobreseimiento 9.De las sentencias
CAPITULO X. CASO PRACTICO 1. Identificación del contribuyente 2. Identificación del crédito
CAPITULO XI. CONCLUSIONES Y PROPUESTAS 1. Conclusiones 1.1. Conocimiento de las disposiciones fiscales 1.2.Asesoría fiscal adecuada 1.3.Vicios en el procedimiento 1.4.Medios de defensa fiscal 1.5.Remate de bienes embargados 1.6.Notificación vía buzón tributario 1.7. La garantía del interés fiscal 1.8. Del estado de indefensión 2. Propuestas 2.1.Evitar la discrecionalidad de los actos de autoridad 2.2. Respetar el derecho de petición 2.3.Respetar los principios constitucionales 2.4.Reglamentar los derechos del contribuyente 2.5.Respetar la no confiscación de bienes 2.6. Definir quién puede ser depositario de los bienes
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Esta imperdible obra nos muestra un ESTUDIO PRACTICO DEL ISR que se aplica para las SOCIEDADES por ACCIONES SIMPLIFICADA SAS. El pasado 14 de marzo de 2016, se publicaron reformas a la Ley General de Sociedades Mercantiles, en la que se crea un nuevo tipo de sociedad mercantil en México, la Sociedad por Acciones Simplificada (SAS); En la Ley del ISR no es explícita su obligatoriedad, pero debe entenderse que como sociedad Mercantil queda comprendida como "persona moral" para todos los aspectos Fiscales.
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Este libro aborda la forma y términos prácticos en que debe fundarse una DEMANDA DE AMPARO en materia fiscal y administrativa. Un clásico: MODELOS DE DEMANDAS DE AMPARO.
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Conozca lo mas importante en materia de DIVIDENDOS con esta magnífica obra que muestra la aplicación de la Ley del ISR en materia de Dividendos y Utilidades, incluyendo la Asociación en Participación correspondiente al ejercicio 2019. En los últimos años se pretenden aplicar nuevos gravámenes sobre actividades anteriormente exentas o no alcanzadas por el SAT, que aplica también sobre los dividendos del ejercicio 2020.
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La Información Financiera que se produce a través de la técnica contable, representa un valioso insumo que permite fundamentar el proceso de la toma de decisiones en las organizaciones. Es por esto, que el contenido medular de esta obra es precisamente la presentación de esta información. Además de casos prácticos para cada estado financiero básico, se incluye una práctica que incluye de forma integral, el proceso a seguir para la obtención de información financiera durante un proceso contable.
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Este libro contiene las normas a que deben sujetarse las sociedades anónimas y, en forma automática, a la comandita por acciones y de responsabilidad limitada, recomendando que los estatutos constitutivos y las disposiciones contenidas en la Ley General de Sociedades Mercantiles representen la base a que deben someterse los socios o accionistas para evitar caer en una serie de errores comunes; no respetar el procedimiento de la asamblea tiene aparejado consecuencias legales.
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Esta obra, LA DEFENSA FISCAL Y SUS PRINCIPIOS BASICOS, contempla algunas consideraciones sobre los derechos humanos, aludiendo a su definición y clasificación, proporcionando conceptos fundamentales de uso constante en las materias fiscal y administrativa, analizando la jerarquización de las leyes en México y la posición que guardan los tratados internacionales frente a la Constictución Política de los Estados Unidos Mexicanos, haciendo tambien especial énfasis en el cómputo de los plazos, a modo de que la presentación de los medios de defensa que la Ley nos da, sean oportunos. También esta obra, LA DEFENSA FISCAL Y SUS PRINCIPIOS BASICOS, aborda el procedimiento administrativo de fiscalización ( VISITA DOMICILIARIA) abarcando todas y cada una de sus etapas, analizando sendas tesis y jurisprudencias aplicables en la materia.
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ACTUALIZADO con la Segunda Modificación a la RMF 2020 (Publicada en el D.O.F. del 24 de julio de 2020)
En esta obra se analiza el concepto de comercio electrónico pres-tando atención en sus orígenes, la evolución que experimenta, y las principales problemáticas que representa buscando sus soluciones mediante las diferentes recomendaciones y propuestas estableci-das por organismos internacionales encargados de su regulación buscando con ello una igualdad entre los países del mundo. Este libro se divide en cinco capítulos en donde se aborda el comercio electrónico las ventajas y desventajas tanto para los consu-midores así como las empresas que realizan operaciones a través de medios digitales. Se desarrolla el tema de plataformas digitales para efectos de la Ley de ISR e IVA respetando las obligaciones que deben de cumplir y las consecuencias que conllevan por el incumplimiento sin olvidar los beneficios o facilidades que se tienen.
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En esta obra conoceremos la facultad que tiene la Autoridad que nos inspecciona y su constitución. Percibiremos que es lo que requiere la empresa para tener un resultado victorioso ante la revisión así como las responsabilidades y sanciones ante una posible infracción.
Una Inspección de Trabajo tiene como finalidad observar las relaciones laborales y sus efectos entre el trabajador, el patrón, los Sindicatos y a su vez, la relación de estos con la Autoridad Laboral, y esta obra es esencial para analizar este tema y lograr el cumplimiento de la Ley. INCLUYE Comentarios sobre la NOM 35 Riesgos Psicosociales y la NOM 36 Riesgos Ergonómicos
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Conozca de manera clara y objetiva los lineamientos normativos que rigen la visita domiciliaria integral en materia de comercio exterior de conformidad con lo establecido en el artículo 42, fracción III del Código Fiscal de la Federación, a efecto de proporcionar los elementos técnicos, prácticos y normativos que le permitan conocer el procedimiento de dicha visita, así como las obligaciones derivadas de ésta, con lo cual se pretende generar al lector orientación, claridad y certeza jurídica e incluso evitar incurrir en un posible crédito fiscal.
En razón de lo anterior, el Manual para mejor comprensión se divide en tres capítulos: “GENERALIDADES DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (ART. 42 F. III CFF)”, “PROCEDIMIENTO DE LA VISITA DOMICILIARIA INTEGRAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (ART. 42 F. III CFF)”, “LIQUIDACIÓN, INFRACCIONES Y SANCIONES”
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En tiempos difíciles, la excelencia suele ser el peaje que hay que pagar para transitar por la autopista del éxito empresarial... Esta obra va dedicada: A los pequeños y medianos empresarios que aspiran a la grandeza, con la intención de señalarles algunas alternativas que les permitan transitar por la ruta de la excelencia; pero también a los grandes, como un homenaje por que he tenido el privilegio de aprender de ellos extraordinarios secretos sobre el comportamiento que se debe asumir tanto en la bonanza como en la desgracia. A los que se encuentran extraviados en el camino en medio de la oscuridad de una severa crisis y necesitan luz para poder salir adelante, y están dispuestos a demostrar que su estatura empresarial es mas grande que los problemas que tienen que enfrentar. A los que viven con la profunda convicción de no ser meros espectadores, sino heroicos protagonistas comprometidos a realizar acciones concretas que contribuyan a cambiar para bien el mundo en que vivimos.
Producto SWF sólo compatible con Windows 7 o superiores. LA ELABORACIÓN DE LA NÓMINA requiere a partir de la digitalización fiscal, minucioso cuidado para elaborarla, para así cumplir con las obligaciones derivadas y disminuir las prácticas indebidas. Esta guía tiene como objetivo dar a conocer los mecanismos para el cálculo de los salarios y prestaciones derivadas a través de casos prácticos.
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