ESTUDIO INTEGRAL DE LA NÓMINA 2020

ESTUDIO INTEGRAL DE LA NÓMINA 2020

Referencia: EFI20EIN0

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LA ELABORACIÓN DE LA NÓMINA requiere a partir de la digitalización fiscal, minucioso cuidado para elaborarla, para así cumplir con las obligaciones derivadas y disminuir las prácticas indebidas. Esta guía tiene como objetivo dar a conocer los mecanismos para el cálculo de los salarios y prestaciones derivadas a través de casos prácticos.

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INDICE

PROLOGO A LA PRIMERA EDICION

PROLOGO A LA PRESENTE EDICION

INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO 1. GENERALIDADES
1.1. Concepto de nómina
1.2. Tipos de nómina
1.3. Entorno del proceso de nómina
1.4. El proceso de nómina: dónde empieza y dónde termina
1.5. Procedimiento administrativo para elaborarla
1.6. A quiénes se debe incluir en la nómina

CAPITULO 2. DATOS DE LA EMPRESA
2.1. Información básica
2.2. Necesidad de políticas de pago, descuentos y prestaciones
2.3. Obligaciones legales y fiscales
2.4. Prohibiciones a patrones
2.5. Ejemplos de calendarios de pago
2.6. Outsourcing o subcontratación de personal

CAPITULO 3. DATOS DE LOS EMPLEADOS
3.1. Información básica
3.1.1. Datos de identificación
3.1.2. Datos de ubicación
3.1.3. Datos para pago
3.1.4. Fechas
3.1.5. Otros

CAPITULO 4. CONCEPTOS DE PAGO, DE DESCUENTO, DE BASES, DE PROVISIONES Y OTROS
4.1. Información básica
4.2. Importancia de la prioridad de cálculo
4.3. Importancia de su contabilización
4.4. Catálogo de conceptos
4.4.1. Importancia del catálogo de conceptos
4.4.2. Estructura y clasificación
4.4.3. Catálogo base

CAPITULO 5. SALARIO DIARIO INTEGRADO (SDI)
5.1. Integración salarial
5.1.1. Integración para INFONAVIT
5.1.2. Integración para Seguro Social
5.2. Salario diario integrado (SDI)
5.2.1. Cálculo de factores de la parte fija del salario
5.2.2. Cálculo de la parte variable del salario
5.3. Salario base de cotización (SBC)
5.4. Topes a salario base de cotización
5.5. Ejemplos de cálculo del salario diario integrado
5.6. Avisos de alta, baja y cambio (ABC) ante el SS
5.6.1. Formularios impresos autorizados
5.6.2. Sistema DISPMAG
5.6.3. Sistema IMSS desde su empresa (directo con el IMSS)
5.6.4. Sistema IMSS desde su empresa (vía Internet)
5.6.5. La Firma Electrónica Avanzada (e.firma) ante el IMSS
5.6.6. Sistema de pago referenciado (SIPARE)
5.6.7. Servicio integral de registro de obras de construcción (SIROC)
5.6.8. Buzón Tributario
5.6.9. Dictamen electrónico para efectos del Seguro Social
5.7. Aumentos de sueldo: individuales, masivos y retroactivos
5.8. Archivos históricos

CAPITULO 6. POLITICAS DE PAGO, DESCUENTO Y PRESTACIONES
6.1. Sueldos y salarios
6.2. Vacaciones
6.3. Prima de vacaciones
6.4. Aguinaldo o gratificación
6.5. Faltas
6.6. Incapacidades
6.7. Provisión para pago de vacaciones y prima vacacional
6.8. Provisión para pago de aguinaldos o gratificaciones
6.9. Tiempo extra
6.10. Fondo y caja de ahorro
6.11. Participación de los trabajadores en las utilidades (PTU)
6.12. Jubilaciones, pensiones y haberes de retiro
6.13. Comisiones
6.14. Suplencias y derramas
6.15. Día festivo trabajado
6.16. Día de descanso trabajado
6.17. Prima dominical
6.18. Incentivos por asistencia y puntualidad
6.19. Viáticos y otros similares
6.20. Compensaciones y otros similares
6.21. Pagos de previsión social
6.22. Ingresos por adquisición de títulos valor
6.23. Honorarios asimilables
6.24. Indemnización por contingencia sanitaria
6.25. Pensión alimenticia
6.26. Descuentos sindicales
6.27. Descuento Infonacot
6.28. Descuento préstamos de Infonavit
6.29. Descuentos por préstamos a terceros
6.30. Descuentos por daños a empresa
6.31. Descuentos por préstamos y anticipos de empresa
6.32. Préstamo por sobregiro
6.33. Ajuste por redondeo

CAPITULO 7. FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES
7.1. Finiquitos
7.2. Liquidaciones
7.2.1. Integración del salario para efectos de liquidación
7.2.2. Gratificación por separación
7.2.3. Salarios caídos e intereses
7.2.4. Indemnización 3 meses
7.2.5. Indemnización 20 días por año
7.2.6. Prima de antigüedad
7.2.7. Comentarios finales sobre liquidaciones
7.2.8. Indemnización exenta
7.3. Cálculo del ISR anual en liquidaciones

CAPITULO 8. PROVISION IMPUESTO SOBRE NOMINAS
8.1. Fundamentos legales
8.2. Integración de la base
8.3. Exenciones y reducciones del impuesto

CAPITULO 9. CUOTAS OBRERO PATRONALES SS
9.1. Fundamentación
9.2. Cuotas por ramo de riesgo
9.3. Base máxima de cotización
9.4. Topes y días base de cotización
9.5. Cálculo de las cuotas
9.6. Cuotas obreras SS
9.7. Cuotas patronales SS
9.8. Provisión aportaciones Infonavit
9.9. Cuotas obreras pagadas por la empresa
9.10. Percepciones excedentes a topes legales SS
9.10.1. Base percepciones fijas SS
9.10.2. Base percepciones variables SS
9.10.3. Cálculo de percepciones excedentes a topes legales
9.11. Presentación y pago de las determinaciones

CAPITULO 10. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
10.1. Antecedentes
10.1.1. Fundamentación
10.1.2. Reformas de los últimos años
10.2. Determinación del ingreso gravable
10.2.1. Ingreso gravable en percepciones normales
10.2.1.1. Base percepciones gravables ISR
10.2.1.2. Base percepciones exentas ISR
10.2.2. Ingreso gravable en percepciones periódicas de jubilación
10.2.3. Ingreso gravable en pago único de jubilación
10.2.4. Ingreso gravable en pagos al término de la relación laboral
10.3. Reglamentación del cálculo de los pagos provisionales
10.3.1. Pagos provisionales en percepciones normales
10.3.2. Pagos provisionales en percepciones periódicas de jubilación
10.3.3. Pago provisional en pago único de jubilación
10.3.4. Pago provisional en pagos al término de la relación laboral
10.3.5. Pago provisional en pagos a personas que sólo reciben un salario mínimo general en la zona de la frontera norte
10.4. Reglamentación del cálculo del impuesto anual
10.4.1. Constancias de percepciones e impuestos retenidos recibidas de otras empresas
10.4.2. Casos en que no se hace cálculo del impuesto anual
10.4.3. Cálculo del impuesto anual
10.4.4. Ejemplo del cálculo anual
10.4.5. Ejemplos de resultados del cálculo por el ajuste anual
10.5. Expedición de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) como recibos de nómina
10.5.1. Antecedentes
10.5.2. Procedimiento
10.5.3. Requisitos que debe reunir el CFDI
10.5.4. Los recibos de nómina tradicionales
10.6.Obligaciones de los contribuyentes
10.7.Obligaciones de los patrones
10.8.Un camino diferente: cálculo del pago provisional mensualizando o anualizando la percepción
10.9.Tarifas y tabla, ISR y de subsidio para el empleo
10.10.Comentarios en relación con el diseño de las tarifas

CAPITULO 11. RESUMEN DE INTEGRACION DE LAS BASES DE ACUMULACION

CAPITULO 12. INFORMACION ACUMULADA DE CONCEPTOS
12.1. Información que se debe guardar
12.2. Plazo para guardar la información
12.3. Traspaso de un empleado de una nómina a otra
12.4. Integridad de los acumulados

CAPITULO 13. CONTABILIZACION DE LA NOMINA
13.1. Generalidades
13.2. Catálogo de cuentas
13.3. Las llaves contables y su uso
13.4. Guía contabilizadora
13.5. Ejemplo de pólizas de diario

CAPITULO 14. CONTROL DE VACACIONES
14.1. Estados de cuenta
14.2. Reporte de vacaciones pendientes
14.3. Reporte de programación de vacaciones pendientes
14.4. Constancia de disfrute de vacaciones
14.5. Cédula de pasivo de vacaciones

CAPITULO 15. CONTROL DE CAJA Y FONDO DE AHORRO
15.1. Estados de cuenta
15.2. Autorización de préstamos
15.3.Reparto de intereses
15.4. Reporte de control de adeudos

CAPITULO 16. CONTROL DE ADEUDOS
16.1. Estados de cuenta
16.2. Autorización de préstamos
16.3. Reporte de control de adeudos

CAPITULO 17. SISTEMA UNICO DE AUTODETERMINACION (SUA)
17.1. ¿Qué es el SUA?
17.2.Mantenimiento a datos del patrón
17.3.Mantenimiento a datos del trabajador
17.4.Mantenimiento de datos afiliatorios
17.5.Mantenimiento de movimientos e incidencias
17.6.Cálculos del sistema
17.7.Reportes
17.8.Proceso de confronta
17.9.Determinación de la prima de riesgo de trabajo
17.10.Gráficas
17.11.Utilerías

CAPITULO 18. INFORMACION A TERCEROS
18.1. Por pago de nómina a través de instituciones bancarias
18.2. Por pago de prestaciones con vales
18.3. Por administración del fondo de ahorro en una institución bancaria

CAPITULO 19. PARTICIPACION DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES
19.1.Fundamentación
19.2.Determinación del porcentaje de la participación
19.3.Determinación del importe de la participación
19.4.Derechos de los trabajadores para objetar las cifras de las declaraciones
19.5.Forma de distribuir la participación
19.6.Determinación de días y salario base
19.7.Normas adicionales para la distribución de la participación
19.8.En qué momento debe pagarse
19.9.Comisión de representantes de los trabajadores y del patrón
19.10.Empresas exceptuadas del reparto
19.11.Ejemplo de cédula de trabajo para el reparto
19.12.Retenciones permitidas sobre los pagos de PTU
19.13.Otras consideraciones

CAPITULO 20. CALCULO DE LA PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO
20.1. Fundamentación
20.2. Autodeterminación de la prima de riesgo
20.3. Fórmula para cálculo de la prima de riesgo
20.4. Cálculo de días cotizados
20.5. Determinación de los casos de riesgo de trabajo a considerar
20.6. Incapacidades permanentes, parciales y totales y defunciones
20.7. Ejemplo del cálculo
20.8. Declaración anual ante el IMSS

CAPITULO 21. REPORTES
21.1. Tarjetas para reloj checador
21.2. Credenciales
21.3.Kárdex
21.4. Pre-nómina para codificación
21.5. Nómina de pago
21.6. Recibos de pago
21.6.1. Recibos de nómina normal
21.6.2. Recibos de nómina de gratificaciones
21.6.3. Recibos de nómina de despensa
21.6.4. Recibos de nómina de PTU
21.6.5. Recibos de nómina de devolución de fondo de ahorro
21.6.6. Recibos de nómina de finiquito y/o liquidación
21.7. Resumen por departamento
21.8. Resumen por concepto
21.9. Resumen por forma de pago
21.10. Póliza de diario de nómina
21.11. Póliza de diario de provisiones
21.12. Catálogos de empleados
21.13. Histórico de sueldos
21.14. Catálogo de conceptos
21.15. Reporte de acumulados

BIBLIOGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS

INVITACION

EFI20EIN0
95 Artículos

Ficha técnica

formato
Impreso
Autor
C.P. Luis Angel Orozco Colín
Edición
18
Paginas
494
Encuadernado
Pegado
ISBN
9786075412306
Tamaño
13.5 x 21.0 cm

Referencias específicas

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