Esta obra, ESTUDIO PRÁCTICO DEL ISR PARA PERSONAS FÍSICAS está dirigida a todos aquellos que desean aplicar estrategias en el escenario tributario. Con ella tendrás las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Es una obra de consulta obligatoria en las universidades públicas y privadas por su enriquecido marco conceptual, práctico, numérico y de actualidad.
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PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA QUINTA EDICION
ABREVIATURAS
CAPITULO I. LINEAMIENTOS BASICOS Y DISPOSICIONES GENERALES 1. Ubicación de las personas físicas dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 2. Definición de persona física 3. Su ámbito dentro del derecho 4. Atributos de las personas físicas 5. Diferentes tipos de ingresos por los cuales pagan el ISR las personas físicas 6. Otros ingresos 7. Ingresos exentos de las personas físicas 8. De las bases para cada tipo de ingreso 9. Procedimiento del cálculo del ISR-aplicación de tarifas y tablas
CAPITULO II. DE LOS INGRESOS POR SALARIOS ASIMILADOS 1.De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado 2.De los ingresos provenientes de la relación laboral y de la Ley Federal del Trabajo 3. Procedimiento para el cálculo del ISR por salarios 4. Ingresos que se asimilan 5. Ingresos en servicios 6. Salarios mínimos 2019 7.Ingresos exentos 8. Retención del ISR por parte del patrón o empleador 9. Retención del ISR y de la aplicación de la tarifa para el año 2019 10. Subsidio para el empleo 11. Ejemplo integral en donde se plantea tanto el ISR a retener como el cálculo del subsidio para el empleo así como un concepto exento 12. Otras formas de retención 13.Obligaciones de los trabajadores y aquellos que obtengan ingresos asimilados 14. Obligaciones de los patrones y retenedores
CAPITULO III. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESA-RIALES Y PROFESIONALES 1. De las personas físicas con actividades empresariales y profesionales 1.1. Sujetos y objeto 1.2. Base del ISR anual 1.3. De los ingresos acumulables 1.4. De la percepción de los ingresos acumulables 1.5. De las deducciones autorizadas 1.6. Requisitos de las deducciones 1.7. Gastos e inversiones no deducibles 1.8. De las inversiones 1.9. De la pérdida fiscal 1.10. Base del ISR para pago provisional 1.11. De la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas 1.12. Obligaciones de estos contribuyentes 2. Régimen de incorporación fiscal 2.1. Sujetos 2.1.1. Cuando el contribuyente inicie operaciones en 2019 2.1.2. No sujetos de la opción y excepciones 2.2. Pagos definitivos o provisionales 2.2.1. Determinación de los pagos definitivos 2.3. Tiempo de permanencia en el régimen de incorporación fiscal 2.4. Base para la PTU 2.5. Obligaciones de los contribuyentes del régimen de incorporación fiscal 2.6. Cambio del régimen de incorporación al régimen general de las actividades empresariales 3. Ingresos exentos
CAPITULO IV. DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES 1. Conceptos básicos 2. Objeto que origina los ingresos 3. Ingresos exentos 4. Deducciones autorizadas 5. Deducción ciega 6. Pagos provisionales 7. Obligaciones
CAPITULO V. DE LOS INGRESOS POR ENAJENACION Y ADQUISICION DE BIENES 1. Concepto de enajenación 2. Concepto de bienes 3. Concepto de adquisición y características 4. Ingresos por enajenación de bienes 4.1. Objeto que originan los ingresos gravados 4.2. Ingresos exentos: Enajenación de casa habitación y de bienes muebles 4.3. Deducciones autorizadas 4.4. Determinación del costo de adquisición y su actualización 4.5. Determinación del ISR anual 4.6. Pagos provisionales 4.7. Otros puntos a considerar 5. De la enajenación de acciones en bolsa de valores 6. De los ingresos por adquisición de bienes 6.1. De los ingresos 6.2. Ingresos exentos 6.3. Cálculo del ISR anual 6.4. Pagos provisionales
CAPITULO VI. DE LOS INGRESOS POR INTERESES 1. Concepto de intereses 2. Qué se considera ingresos por intereses 3. Los pagos de aseguradoras 4. Determinación del ISR 5. Acumulación de los intereses a los demás ingresos 6. Ingresos exentos 7. De las personas que paguen los intereses obligados a retener 8. Obligaciones de estos contribuyentes
CAPITULO VII. DE LOS INGRESOS POR DIVIDENDOS Y EN GENERAL POR LAS GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES 1. De la fuente de los ingresos y su acumulación 2. Dividendos fictos 3. Caso práctico
CAPITULO VIII. DE LOS INGRESOS POR LA OBTENCION DE PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRESOS 1. De los ingresos por la obtención de premios 1.1. De los ingresos 1.2. Ingresos exentos 1.3. Determinación del impuesto 1.4. Obligaciones de quienes entregan los premios 2. De los demás ingresos que obtengan las personas físicas 2.1. Objeto del impuesto y patrimonio 2.2. Son ingresos de este capítulo 2.3. Pronunciamiento del poder judicial del tema en cuestión 2.4. Pagos provisionales y excepciones
CAPITULO IX. DE LOS REQUISITOS DE LAS DEDUCCIONES 1. Requisitos de las deducciones 2. Conceptos no deducibles 3. Deducción de inversiones excepto para la actividad empresarial y profesional
CAPITULO X. DEL PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO 1. Obligados a pagar el ISR anual 2. Declarar información en la anual 3. Deducciones personales 4. Procedimiento para el cálculo del impuesto anual
CAPITULO XI. CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR: DECLARACION DEL EJERCICIO DE LAS PERSONAS FISICAS 2019 1. Por la actividad empresarial del régimen general 2. Otros ingresos 3. Deducciones personales
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Esta obra presenta un análisis de las obligaciones fiscales de las SOCIEDADES Y ASOCIACIONES CIVILES, las reglas que determinan su constitución y operación. A través de sus consejos prácticos encontrará la solución jurídico-fiscal adecuada y la respuesta a las interrogantes que se le pudieran presentar sobre este tema, ya que la reforma de las leyes fiscales ha dado lugar a numerosos problemas.
En este trabajo de manera fundamental se analizan aspectos relacionados con la salud física y mental de los trabajadores en el ámbito de la seguridad social a que tienen derecho.
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Este libro contiene las normas a que deben sujetarse las sociedades anónimas y, en forma automática, a la comandita por acciones y de responsabilidad limitada, recomendando que los estatutos constitutivos y las disposiciones contenidas en la Ley General de Sociedades Mercantiles representen la base a que deben someterse los socios o accionistas para evitar caer en una serie de errores comunes; no respetar el procedimiento de la asamblea tiene aparejado consecuencias legales.
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Este libro ESTUDIO INTEGRAL DE LA NOMINA, trata extensamente las políticas de pago y descuento en las que se basa toda la actividad de la nómina durante la estancia del empleado en la empresa y al término de la relación laboral.
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En el presente libro, encontrará un resumen de la Reforma Laboral publicada en el D.O.F. el 1º. mayo del 2019 y consejos prácticos para implementar con éxito los cambios que la reforma laboral obliga a aplicar a patrones y sindicatos. Los patrones conocerán las nuevas obligaciones y procedimientos a seguir en el manejo de las relaciones individuales y colectivas de trabajo, así como ante el nuevo Organismo Público Descentralizado, Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral y facultades del mismo y un aspecto muy importante la migraciones de las impartición de justicia laboral de las Juntas de Conciliación y Arbitraje a los Tribunales de Trabajo, en cuanto al procedimiento que se seguirá ante los mismos y las nuevas disposiciones sobre las pruebas.
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Esta apasionante obra, LA CLASIFICACIÓN ARANCELARIA DE LAS MERCANCÍAS, guía al clasificador de una manera clara y sencilla para resolver todos los retos que conlleva el identificar la fracción arancelaria correspondiente a cada mercancía.
Producto SWF sólo compatible con Windows 7 o superiores. Más de 540 consejos a través de 47 pequeños capítulos en los que se abordan temas que orientan desde el nacimiento sano de una empresa, sus aspectos operativos, así como su plena consolidación. Se hace énfasis en aspectos que son claves para la edificación de empresas de alto rendimiento, partiendo del supuesto de que debemos subirnos en esa ola llamada crisis, para aprovechar su fuerza a nuestro favor, en vez de sufrir sus estragos.
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La presente obra tiene como objetivo contribuir con las entidades públicas de los tres niveles de gobierno con énfasis en las administraciones municipales para la correcta y oportuna adopción del Presupuesto Basado en Resultados, proporcionando información analizada a detalle que facilite la planeación, elaboración, ejecución y control de las actividades gubernamentales, con un enfoque de cumplimiento de objetivos y evaluación de lo logrado.
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ACTUALIZADO con los Lineamientos Técnicos para la Reapertura de Actividades, incluyendo CDMX y Edo. Méx.
Ante la declaratoria de suspensión de actividades por "emergencia sanitaria por causas de fuerza mayor" derivada por la pandemia del virus COVID-19, declarada por el Gobierno Federal, ha dado lugar a que muchos patrones no sepan cómo actuar correctamente frente a sus trabajadores ante esta crisis. En esta obra el patrón encontrará de manera clara y concreta algunas sugerencias de cómo puede manejar la relación laboral ante sus trabajadores y qué debe hacer ante esta situación, como la celebración de convenios estableciendo las condiciones temporales de trabajo durante el tiempo de la suspensión de labores y los riesgos a que está expuesto ante una mala decisión. Así mismo obtendrá la información de los principales acuerdos y decretos dictados por las autoridades laborales, en beneficio de los empleados y patrones, que les podrán ayudar a salir adelante en esta crisis.
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Este título RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL nos permite conocer las facilidades y los puntos vulnerables de este régimen, que surgió para incentivar al mercado informal aunque se aplicado en realidad por grandes contribuyentes.
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En tiempos difíciles, la excelencia suele ser el peaje que hay que pagar para transitar por la autopista del éxito empresarial... Esta obra va dedicada: A los pequeños y medianos empresarios que aspiran a la grandeza, con la intención de señalarles algunas alternativas que les permitan transitar por la ruta de la excelencia; pero también a los grandes, como un homenaje por que he tenido el privilegio de aprender de ellos extraordinarios secretos sobre el comportamiento que se debe asumir tanto en la bonanza como en la desgracia. A los que se encuentran extraviados en el camino en medio de la oscuridad de una severa crisis y necesitan luz para poder salir adelante, y están dispuestos a demostrar que su estatura empresarial es mas grande que los problemas que tienen que enfrentar. A los que viven con la profunda convicción de no ser meros espectadores, sino heroicos protagonistas comprometidos a realizar acciones concretas que contribuyan a cambiar para bien el mundo en que vivimos.
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Esta obra tiene como principal objetivo proteger al sistema financiero y a la economía nacional, creando para ello medidas y procedimientos que son establecidas para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren el uso de recursos de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como finalidad recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de lavado de dinero, los relacionados con estos últimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento, así como también prevenir y detectar actos u operaciones que pudieran favorecer la comisión de los delitos de terrorismo y su financiamiento.
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En este libro, COMENTARIOS PRÁCTICOS AL RÉGIMEN FISCAL DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS, se estudia lo referente a las CONSTRUCTORAS en la Ley del ISR y del IVA, así como las generalidades que observamos en el CFF.
Producto SWF sólo compatible con Windows 7 o superiores. En esta obra, APLICACIÓN PRÁCTICA DEL ISR PERSONAS MORALES, se desarrolla de manera sencilla, a través de casos prácticos, temas esenciales que todo estudiante debe saber acerca de la LISR sustentada con el CFF, las reglas de carácter general y, en su caso con el derecho federal común; mostrando temas y elementos básicos., acompañadas de cuadros sinópticos, diagramas de flujo, ejemplos numéricos, fundamentos, comentarios, sugerencias. Los temas corresponden con el contenido de los diferentes temarios de las escuelas, facultades e instituciones que imparten asignaturas relacionadas con el área fiscal.
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El lector podrá conocer la importancia que reviste la celebración y firma del contrato individual de trabajo tomando en cuenta los aspectos de la reforma laboral y una serie de consejos prácticos que aportan una seguridad jurídica y económica en el manejo de las relaciones laborales.
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