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La obra, EL ABC DE SUELDOS Y SALARIOS, le dará respuesta a preguntas como cuándo debo considerar a un trabajador como tal, cómo debo pagar los salarios de manera semanal o quincenal, el pago de nómina debe ser en efectivo, qué puedo descontar a los trabajadores de su salario. Aborda temas relacionados con la Ley Federal del Trabajo, la Ley del Impuesto Sobre la Renta, la Ley del Seguro Social, la Ley del Infonavit, la Resolución Miscelánea Fiscal, la Compilación de Criterios Normativos del SAT, además de considerar sus reglamentos.
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INDICE INTRODUCCION ABREVIATURAS
CAPITULO I. LEY FEDERAL DEL TRABAJO 1. Subordinación. 2. Patrón. 3. Empresa. 4. Jurisprudencia y costumbre. 5. Prevalecerá lo favorable para el trabajador. 6. Agentes de comercio. 7. Menores de edad. 8. Salario. 9. Salario integrado. 10. Pago de salario semanal o quincenal. 11. Pago de salario en moneda de curso legal. 12. Descuentos en los salarios. 13. Intereses por préstamos. 14. Preferencia de pago de salarios y acreedores. 15. Propinas. 16. Contrato. 17. Jornada de trabajo. 18. Horas extras. 19. Días de descanso y prima dominical. 20. Vacaciones y diferentes opciones de cálculo. 21. Aguinaldo. 22. Participación de los trabajadores en las utilidades. 23. Indemnizaciones y prima de antigüedad. 24. Más de tres días de inasistencia en un período de treinta días. 25. Prescripción. 25.1. Trabajadores separados. 25.2. Descuentos, despidos y medidas disciplina-rias. 25.3. Acciones de trabajo como salario y presta-ciones. 26. Carga del patrón de comprobar hechos. 27. Irrenunciables los derechos de los trabajadores. 28. Modificación de prestaciones. 29. Outsourcing o subcontratación. 30. Trabajo por temporada discontinuo a prueba o capacitación inicial. 31. Escrito donde consten las condiciones de trabajo. 32. Trabajo por temporada o discontinuo. 33. Período a prueba. 34. Capacitación inicial. 35. Período a prueba y capacitación inicial por escrito, si no se considerará por tiempo indeterminado. 36. Período a prueba y capacitación inicial improrrogables. 37. Concluya período a prueba y capacitación inicial se considera tiempo indeterminado y se considera para la antigüedad. 38. Obligaciones de los patrones en contingencia sanitaria. 39. Suspensión de labores por contingencia sanitaria e indemnización a trabajadores. 40. Trabajo de mujeres en gestación o lactancia en contingencia sanitaria. 41. Trabajo de menores en contingencia sanitaria. 42. Rescisión de la relación de trabajo sin responsabilidad para el patrón. 43. Rescisión por hostigamiento o acoso sexual. 44. Normas oficiales mexicanas de seguridad. 45. Instalaciones para personas con discapacidad. 46. Prohibido solicitar certificados de no embarazo. 47. Modificación de descanso antes y después del parto. 48. Descanso por adopción. 49. Descanso por lactancia. 50. Permiso de paternidad. 51. Infonacot. 52. Salario por unidad de tiempo. 53. Pensiones alimenticias. 54. Desglose en los convenios de terminación de la relación de trabajo. 55. RFC y CURP en contrato de trabajo. 56. Substitución patronal. 57. Multas en general. 58. Teletrabajo. 59. Propuesta de reformas outsourcing o servicios especializados y sus efectos fiscales.
CAPITULO II. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1. Sujeto, objeto, base y tarifa. 2. Asimilados a salarios. 3. Requisitos y comprobantes fiscales digitales. 4. Tarifas de ISR. 5. Subsidio para el empleo. 6. Cálculo del pago provisional. 7. Subsidio para el empleo en declaración del ejercicio y devolución de remanentes. 8. Deducible el 47% o 53% del pago exento a trabajadores. 9. Base para el cálculo de PTU. 10. PTU inconstitucional. 11. Opción para retención del ISR de la PTU. 12. PTU disminuible. 13. Aguinaldo. 14. Horas extras. 15. Indemnizaciones. 16. Días de descanso. 17. Premios de asistencia y puntualidad. 18. Comisiones, destajos, premios y bonos. 19. Gratificaciones. 20. Ayuda para renta. 21. Ayuda para transporte. 22. Alimentación. 23. Instrumentos de trabajo. 24. Prima vacacional. 25. Viáticos. 26. Propinas. 27. Previsión social. 27.1. Requisitos para su deducción. 27.2. Vales de despensa. 27.3. Subsidios por incapacidad. 27.4. Becas educacionales. 27.5. Guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas. 27.6. Cuotas obreras pagadas por el patrón. 27.7. Reembolsos de gastos médicos y funerales. 27.8. Primas de seguros de vida y gastos médicos. 27.9. Fondo de ahorro. 27.10. Exención de siete veces el salario mínimo. 28. Impuesto anual. 28.1. Obligación de efectuar cálculo anual y presentar declaración anual por parte del trabajador, así como deducciones personales. 28.2. Anualización del ISR. 28.3. Compensaciones y devoluciones. 28.4. Constancias de retención. 28.5. Caso práctico de pagos provisionales y cálculo anual.
CAPITULO III. CUOTAS OBRERO PATRONALES 1. Sujetos de aseguramiento. 2. Quiénes están amparados por el IMSS. 3. Avisos de alta, baja y modificación de salarios. 4. Conceptos de integración salarial. 4.1. Concepto de salario y consideraciones para la integración. 4.2. Ahorro. 4.3. Despensa. 4.4. Participación de los trabajadores en las utilidades. 4.5. Alimentación. 4.6. Habitación. 4.7. Transporte. 4.8. Instrumentos de trabajo. 4.9. Primas de seguros. 4.10. Premios de puntualidad y asistencia. 4.11. Otros premios y bonos. 4.12. Horas extras. 4.13. Propinas. 5. Tope de salario base de cotización. 6. Dictamen del IMSS y sus beneficios. 7. Trabajador con varios patrones que exceda el límite superior de pago de cuotas o sea inferior al salario mínimo. 8. Cálculo de cuotas. 8.1. Consideraciones para los cálculos. 8.2. Consideraciones para modificaciones de salarios. 8.3. Cálculos y requisitos en la nómina. 8.4. Cálculos con salario fijo, variable y mixto. 8.5. Porcentajes aplicables en cada período y nuevos costos por reforma del año 2021. 8.6. Límite de salario mínimo para cada rama. 8.7. Cálculo de cuotas. 8.8. Salario que excede los límites de pago de cuotas. 9. Riesgos de trabajo. 9.1. Consideraciones para el cálculo de riesgo de trabajo. 9.2. Asignación inicial de prima de riesgo. 9.3. Porcentaje de valuación y revaluación. 9.4. Casos en que se exime la presentación de declaración anual de riesgo de trabajo. 9.5. Sistema de administración de riesgo de trabajo. 9.6. Avisos relacionados con riesgo de trabajo. 9.7. Estadística de enfermedades y riesgo de trabajo así como su cálculo. 9.8. Riesgo de trabajo con diferentes actividades y sustitución patronal. 10. Cálculo de pensiones (art. 167 LSS 1973). 11. Pensión con la Ley actual 1997. 12. Recuperar fondos del retiro derecho imprescriptible. 13. Contratación de pensionados. 14. Infracciones y multas.
CAPITULO IV. INFONAVIT 1. Avisos del IMSS que se aplican al Infonavit. 2. Base de cuotas para el Infonavit. 3. Consideraciones sobre los créditos y fondos del Infonavit.
CAPITULO V. IMPUESTO SOBRE NOMINAS 1. Impuesto sobre nóminas. 2. Impuesto del 3% sobre nóminas de la Ciudad de México. 3. Impuesto del 3% sobre nóminas del Estado de México.
Producto SWF sólo compatible con Windows 7 o superiores. Esta obra presenta en forma práctica y sencilla las disposiciones de la Ley del IVA y su reglamento, el Código Fiscal, reglas y criterios del SAT, para determinar los PAGOS MENSUALES DEL IVA que ayuden al contribuyente a operar en un marco de seguridad fiscal y evite incurrir en cargas fiscales y financieras innecesarias.
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El DERECHO DE CUMPLIMIENTO es una materia de reciente inclusión en el ámbito empresarial mexicano. Por esta razón este libro expone los aspectos generales y específicos del Gobierno Corporativo, del Derecho de Cumplimiento y de las Mejores Prácticas Societarias. Contiene aspectos fundamentales, que todo abogado de empresa, contador público, empresario y estudiante de Derecho, Contaduría o Administración debe saber sobre esta práctica jurídica.
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Esta obra nos muestra a las PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES y su facilidad al tributar.
La mayoría de las personas físicas en este país tributan como asalariadas, y posteriormente como empresarias. Se pretende fiscalizar a éstas, pero es difícil porque tienen algunas facilidades, aparte del desconocimiento por parte del SAT, IMSS y Secretarías de Finanzas en su tratamiento.
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Esta obra será una fuente importante de reflexiones acerca de lo que es y significa el teletrabajo; la movilidad tecnológica ha modificado y continuará modificando la forma de comunicarse e interactuar de la empresa con sus clientes, proveedores y trabajadores.
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Conozca lo mas importante en materia de DIVIDENDOS con esta magnífica obra que muestra la aplicación de la Ley del ISR en materia de Dividendos y Utilidades, incluyendo la Asociación en Participación correspondiente al ejercicio 2019. En los últimos años se pretenden aplicar nuevos gravámenes sobre actividades anteriormente exentas o no alcanzadas por el SAT, que aplica también sobre los dividendos del ejercicio 2020.
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Esta excelente obra: CONTRIBUCIONES AL COMERCIO EXTERIOR, aborda en forma práctica la determinación de impuestos, derechos y aprovechamientos vinculados directamente con los trámites aduanales que realizan importadores y exportadores para el despacho de sus mercancías.
El objetivo de esta extraordinaria obra, ESTUDIO PRÁCTICO DE MIS CUENTAS, es dar a conocer a los contribuyentes, contadores y personas interesadas en el cumplimiento de las obligaciones, tales como la entrega mensual de información contable, la aplicación electrónica denominada MIS CUENTAS, así como también la herramienta con la cual deben cumplir con la presentación de sus declaraciones periódicas.
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Esta obra ESTUDIO PRACTICO DEL ISR E IVA DE BIENES INMUEBLES, nos presenta una forma práctica de analizar la Ley del ISR y del IVA y sus respectivos reglamentos en materia de Bienes Inmuebles. Sus casos prácticos están estructurados con un planteamiento integral que le permita al lector realizar el correcto cálculo del impuesto sobre la Renta o del IVA según sea el caso.
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ACTUALIZADO con la Segunda Modificación a la RMF 2020 (Publicada en el D.O.F. del 24 de julio de 2020)
En esta obra se analiza el concepto de comercio electrónico pres-tando atención en sus orígenes, la evolución que experimenta, y las principales problemáticas que representa buscando sus soluciones mediante las diferentes recomendaciones y propuestas estableci-das por organismos internacionales encargados de su regulación buscando con ello una igualdad entre los países del mundo. Este libro se divide en cinco capítulos en donde se aborda el comercio electrónico las ventajas y desventajas tanto para los consu-midores así como las empresas que realizan operaciones a través de medios digitales. Se desarrolla el tema de plataformas digitales para efectos de la Ley de ISR e IVA respetando las obligaciones que deben de cumplir y las consecuencias que conllevan por el incumplimiento sin olvidar los beneficios o facilidades que se tienen.
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Esta obra presenta desde una perspectiva didáctica los aspectos fundamentales de la regulación jurídica del comercio, abarcando el derecho mercantil, las sociedades, títulos de crédito, contratos, propiedad industrial y derechos de autor; se encuentra desarrollado con base en legislación, doctrina y jurisprudencia, enriqueciendo el análisis teórico con ejercicios prácticos y de reflexión ética.
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Maneje a través de esta obra los Términos de Compra-Venta Internacional (INCOTERMS), que la Cámara Internacional de Comercio dicta para ser utilizados por importadores y exportadores de toda actividad comercial. Utilice en forma adecuada las siglas en los documentos motivo de compra venta(facturas, cartas de crédito, contratos, etc.), cerciórese de aplicar correctamente los términos utilizados en el comercio internacional, cuáles son sus significados y las obligaciones de las partes. Este libro se convertirá en una parte fundamental de su biblioteca.
En este libro se proporciona información para que los abogados fiscalistas que promueven medios de defensa en materia fiscal, estructuren y ejecuten estrategias integrales y apegadas a derecho que protejan y conserven con eficacia el patrimonio y la libertad de sus clientes, estrategia que debe estructurarse en cada caso concreto partiendo del conocimiento particular del problema específico planteando y de las condiciones económicas reales de cada contribuyente.
Conozca diferentes estrategias de defensa para la protección de los contribuyentes de los delitos federales en que pueden incurrir las autoridades, logrando conservar su patrimonio y libertad personal.
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En el presente libro, encontrará un resumen de la Reforma Laboral publicada en el D.O.F. el 1º. mayo del 2019 y consejos prácticos para implementar con éxito los cambios que la reforma laboral obliga a aplicar a patrones y sindicatos. Los patrones conocerán las nuevas obligaciones y procedimientos a seguir en el manejo de las relaciones individuales y colectivas de trabajo, así como ante el nuevo Organismo Público Descentralizado, Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral y facultades del mismo y un aspecto muy importante la migraciones de las impartición de justicia laboral de las Juntas de Conciliación y Arbitraje a los Tribunales de Trabajo, en cuanto al procedimiento que se seguirá ante los mismos y las nuevas disposiciones sobre las pruebas.
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