SWF 60 Casos Prácticos ISR,IVA,IMSS 2021 ONLINE

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En este libro encontrará alrededor de 60 casos prácticos para el cálculo de pagos provisionales, declaración del ejercicio, impuesto sobre la renta, sueldos y salarios, cuotas del Instituto Mexicano del Seguro Social, así como pagos mensuales del impuesto al valor agregado; además podrá encontrar recomendaciones contables que tienen efecto fiscal. Es un libro que bien puede ser utilizado para estar actualizado en el área de impuestos, una guía para ingresar a laborar en este ámbito, útil para el contador público, contador privado, administrador de empresas, inclusive para estudiantes de estas carreras o afines.
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INDICE

NTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. CASOS PRACTICOS
1. Pagos provisionales personas morales
2. Coeficiente de utilidad
3. Anticipo de socios de sociedad civil
4. Pérdida de ejercicios anteriores para pago provisional y anual
5. Tasa del ISR

CAPITULO II. CALCULOS ANUALES
1. Determinación del resultado contable y fiscal del ejercicio (art. 9 LISR)
2. Conciliación entre el resultado contable y el fiscal
3. Cuenta de utilidad fiscal neta y cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (art. 88 LISR)
4. Cuenta de capital de aportación (art. 78 LISR)
5. Dividendos 10% adicional al 30% y estímulo fiscal
6. Coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente (art. 14 LISR)
7. Determinación de la PTU del ejercicio (art. 9 LISR)
8. Enajenación de activos fijos y terrenos
9. Ajuste anual por inflación
10. Depreciación
11. Amortización de pérdidas (arts. 57 y 58 LISR)
12. Límite de intereses deducibles fracción XXXII 28 LISR

CAPITULO III. SUELDOS Y SALARIOS

1. Outsourcing, subcontratación o servicios especializados
2. Tabla de subsidio para el empleo con estímulo fiscal
3. Deducible el 47% o 53% del pago exento a trabajadores
4. Cálculo de pago provisional (art. 96 LISR)
5. Vacaciones y prima vacacional
6. Aguinaldo
7. Retención del ISR de aguinaldo con el artículo del RLISR
8. Indemnización y prima de antigüedad por despido injustificado
9. Nómina semanal o quincenal
10. Reparto de utilidades a los trabajadores
11. Horas extras
12. Cálculo de horas extras y trabajo en día de descanso obligatorio
13. ISR de sueldos y salarios cálculo anual
14. CFDI de nómina
15. Pago nómina en efectivo
16. Salario diario integrado para efectos del IMSS
17. Riesgo de trabajo

CAPITULO IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
1. Pagos mensuales
2. IVA en transporte público terrestre foráneo
3. Determinación del IVA por la enajenación de bienes en la región fronteriza del país
4. IVA al 8% en zona fronteriza
5. Prestación de servicios digitales por Internet de residentes en el extranjero causa IVA

CAPITULO V. PERSONAS FISICAS ISR
1. Actividad empresarial y profesional
2.Régimen de incorporación fiscal
3. Pago provisional de ISR por arrendamiento
4. Pagos provisionales y contabilidad de arrendamiento de personas físicas con ingresos menores a 10 UMAS
5. Declaración anual personas físicas
6. Ingresos por sueldos y salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado
7. Ingresos por enajenación de bienes
8. Ingresos por adquisición de bienes
9. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales
10. De los demás ingresos
11. Determinación del impuesto del ejercicio

CAPITULO VI. OTROS ASPECTOS FISCALES RELEVANTES
1. Exención en venta de casa habitación
2. Deducción de intereses hipotecarios
3. Límite para arrendamiento de automóviles y aviones
4. La deducción y exención de cuotas obreras pagadas por el patrón
5. Exención de acciones de personas físicas por venta en bolsa mexicana o mercados reconocidos
6. Consumos de restaurantes
7. Costo directo
8. No aplica método de valuación de inventarios UEPS
9. Terrenos para desarrolladores inmobiliarios
10. Donativos deducibles únicamente un 4% y/o 7%
11. Listas negras, EFOS y EDOS, operaciones inexistentes
12. Contabilidad electrónica
13. Operaciones relevantes $ 60’000,000 o más, según formato 76
14. Operaciones con el extranjero entre otras, $ 100’000,000 o más (art. 32-H CFF)
15. CFDI inmuebles y autos
16. Versión 3.3 y complemento de pago en CFDI’s
17. Cancelación de CFDI’s con el consentimiento del receptor
18. Reducción de tasa de ISR en una tercera parte en región fronteriza norte y sur del país
19. Compensación universal desaparece a partir de 2019
20. Pensiones y cuotas IMSS año 2021 y posteriores
21. Teletrabajo
22. Esquemas reportables
23. Asimilados a salario tope



SWFEFI2160CP1

Ficha técnica

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ON LINE no descargable
Autor
L.C. Francisco Javier Martínez Gutiérrez
Edición
15a.
Paginas
320
Encuadernado
Electrónico
ISBN
9786075412733
Tamaño
4 MB

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