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Esta obra, ESTUDIO PRÁCTICO DEL ISR PARA PERSONAS FÍSICAS está dirigida a todos aquellos que desean aplicar estrategias en el escenario tributario. Con ella tendrás las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Es una obra de consulta obligatoria en las universidades públicas y privadas por su enriquecido marco conceptual, práctico, numérico y de actualidad. Adquiérelo en formato EPUB en:
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INDICE
¿QUE ES UN FISCALISTA?
PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA SEPTIMA EDICION
ABREVIATURAS
CAPITULO I. LINEAMIENTOS BASICOS Y DISPOSICIONES GENERALES
1. Ubicación de las personas físicas dentro de la Ley del Impuesto Sobre la Renta 2. Definición de persona física 3. Su ámbito dentro del derecho 4. Atributos de las personas físicas 5. Diferentes tipos de ingresos por los cuales pagan el ISR las personas físicas 6. Otros ingresos 7. Ingresos exentos de las personas físicas 8. De las bases para cada tipo de ingreso 9. Procedimiento del cálculo del ISR-aplicación de tarifas y tablas
CAPITULO II. DE LOS INGRESOS POR SALARIOS Y ASIMILADOS 1. De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado 2. De los ingresos provenientes de la relación laboral y de la Ley Federal del Trabajo 3. Procedimiento para el cálculo del ISR por salarios 4. Ingresos que se asimilan 5. Ingresos en servicios 6. Salarios mínimos 2021 7. Ingresos exentos 8. Retención del ISR por parte del patrón o empleador 9. Retención del ISR y de la aplicación de la tarifa para el año 2021 10. Subsidio para el empleo 11. Ejemplo integral en donde se plantea tanto el ISR a retener como el cálculo del subsidio para el empleo así como un concepto exento 12. Otras formas de retención 13. Obligaciones de los trabajadores y aquellos que obtengan ingresos asimilados 14. Obligaciones de los patrones y retenedores
CAPITULO III. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES 1. De las personas físicas con actividades empresaria les y profesionales 1.1. Sujetos y objeto 1.2. Base del ISR anual 1.3. De los ingresos acumulables 1.4. De la percepción de los ingresos acumulables 1.5. De las deducciones autorizadas 1.6. Requisitos de las deducciones 1.7. Gastos e inversiones no deducibles 1.8. De las inversiones 1.9. De la pérdida fiscal 1.10.Base del ISR para pago provisional 1.11.De la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas 1.12.Obligaciones de estos contribuyentes 2. Régimen de incorporación fiscal 2.1. Sujetos 2.1.1. Cuando el contribuyente inicie operaciones en 2021 2.1.2. No sujetos de la opción y excepciones 2.2. Pagos definitivos o provisionales 2.2.1. Determinación de los pagos definitivos 2.3. Tiempo de permanencia en el régimen de incorporación fiscal 2.4. Base para la PTU 2.5. Obligaciones de los contribuyentes del régimen de incorporación fiscal 2.6. Cambio del régimen de incorporación al régimen general de las actividades empresariales 3. De los ingresos por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares 4. Ingresos exentos
CAPITULO IV. DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES 1. Conceptos básicos 2. Objeto que origina los ingresos 3. Ingresos exentos 4. Deducciones autorizadas 5. Deducción ciega 6. Pagos provisionales 7. Obligaciones
CAPITULO V. DE LOS INGRESOS POR ENAJENACION Y ADQUISICION DE BIENES 1. Concepto de enajenación 2. Concepto de bienes 3. Concepto de adquisición y características 4. Ingresos por enajenación de bienes 4.1. Objeto que originan los ingresos gravados 4.2. Ingresos exentos: enajenación de casa habitación y de bienes muebles 4.3. Deducciones autorizadas 4.4. Determinación del costo de adquisición y su actualización 4.5. Determinación del ISR anual 4.6. Pagos provisionales 4.7. Otros puntos a considerar 5. De la enajenación de acciones en bolsa de valores 6. De los ingresos por adquisición de bienes 6.1. De los ingresos 6.2. Ingresos exentos 6.3. Cálculo del ISR anual 6.4. Pagos provisionales
CAPITULO VI. DE LOS INGRESOS POR INTERESES 1. Concepto de intereses 2. Qué se considera ingresos por intereses 3. Los pagos de aseguradoras 4. Determinación del ISR 5. Acumulación de los intereses a los demás ingresos 6. Ingresos exentos 7. De las personas que paguen los intereses obligados a retener 8. Obligaciones de estos contribuyentes
CAPITULO VII. DE LOS INGRESOS POR DIVIDEN DOS Y EN GENERAL POR LAS GANANCIAS DISTRIBUIDAS POR PERSONAS MORALES 1. De la fuente de los ingresos y su acumulación 2. Dividendos fictos 3. Caso práctico
CAPITULO VIII. DE LOS INGRESOS POR LA OBTENCION DE PREMIOS Y DE LOS DEMAS INGRESOS 1. De los ingresos por la obtención de premios 1.1. De los ingresos 1.2. Ingresos exentos 1.3. Determinación del impuesto 1.4. Obligaciones de quienes entregan los premios 2. De los demás ingresos que obtengan las personas físicas 2.1. Objeto del impuesto y patrimonio 2.2. Son ingresos de este capítulo 2.3. Pronunciamiento del poder judicial del tema en cuestión 2.4. Pagos provisionales y excepciones
CAPITULO IX. DE LOS REQUISITOS DE LAS DEDUC CIONES 1. Requisitos de las deducciones 2. Conceptos no deducibles 3. Deducción de inversiones excepto para la actividad empresarial y profesional
CAPITULO X. DEL PAGO DEL ISR DEL EJERCICIO 1. Obligados a pagar el ISR anual 2. Declarar información en la anual 3. Deducciones personales 4. Procedimiento para el cálculo del impuesto anual
CAPITULO XI. CASO PRACTICO INTEGRAL, ISR: DECLARACION DEL EJERCICIO DE LAS PERSONAS FISICAS 2021 1. Por la actividad empresarial del régimen general 2. Otros ingresos 3. Deducciones personales
Esta obra analiza las características fundamentales del Estado de derecho y su papel en una sociedad moderna y democrática;hoy en día se discute mucho la existencia o no del Estado de Derecho en nuestro país en la práctica dadas las condiciones de inseguridad jurídica y de otras patologías que afectan al Estado Mexicano, como son la corrupción, el nepotismo, la impunidad, los delitos de cuello blanco, el influyentísimo, el malinchismo, etc., por citar algunas de las más importantes.
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REGLAS BASICAS PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SIN LIMITE Una obra dirigida a la juventud de estos tiempos, inquieta por naturaleza, en medio de severos problemas propios de una sociedad en crisis y dueña de un gran potencial que debe ser canalizado positivamente; esta obra proporciona a los jóvenes herramientas para que logren ser más grandes que los problemas que los rodean y puedan de esa manera, encaminarse hacia las más elevadas cumbres, enfrentando la diversidad con dignidad y sabiduría, para así convertir su vida en una hermosa aventura que constituya una fuente de satisfacciones. Esta obra es un verdadero viaje por el camino del crecimiento humano, en la que se abordan temas claves sobre la manera de crecer en forma simultánea en las dimensiones económica, familiar y espiritual, de tal forma que una persona pueda lograr una auténtica realización.
En este trabajo de manera fundamental se analizan aspectos relacionados con la salud física y mental de los trabajadores en el ámbito de la seguridad social a que tienen derecho.
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Este libro será un instrumento de gran utilidad para quienes estén interesados en el REGIMEN JURÍDICO FISCAL DE LAS ESCUELAS. Las instituciones que prestan servicios educativos reciben un tratamiento fiscal especial. La importancia social de la actividad de las ESCUELAS, cuando ésta es realizada dentro del marco del sistema educativo, se ve reconocida en las leyes fiscales.
La lectura de este libro permitirá a los patrones conocer la normativa que establece las obligaciones laborales a su cargo, ya que el entorno laboral es factible para que carezcan de la información que les es aplicable. Conozca esta inigualable obra para la PREVENCION DE SANCIONES EN MATERIA LABORAL, y visualice como proteger el patrimonio de una empresa sin menoscabo del derecho de los trabajadores.
En esta maravillosa obra: CUENTOS Y CUENTAS FISCALES Parte 3, el autor en forma ágil, desinhibida y a punta de regaños a su personaje, le resuelve todas las inquietudes que en materia fiscal tiene, como son las RIF, las OUTSOURCING, los acuredos conclusivos, los sellos digitales, el Costo real de los Impuestos, etc. El autor es reconocido Contador Público Certificado, autor, muy querido profesor y expositor del prestigiado Instituto de Estudios Superiores Fiscales.
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La Información Financiera que se produce a través de la técnica contable, representa un valioso insumo que permite fundamentar el proceso de la toma de desiciones en las organizaciones. Es por esto, que el contenido medular de esta obra, ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, es precisamente la presentación de esta información. Además de casos prácticos para cada estado financiero básico, se incluye una práctica que incluye de forma integral, el proceso a seguir para la obtención de información financiera durante un proceso contable.
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Este libro contiene las normas a que deben sujetarse las sociedades anónimas y, en forma automática, a la comandita por acciones y de responsabilidad limitada, recomendando que los estatutos constitutivos y las disposiciones contenidas en la Ley General de Sociedades Mercantiles representen la base a que deben someterse los socios o accionistas para evitar caer en una serie de errores comunes; no respetar el procedimiento de la asamblea tiene aparejado consecuencias legales.
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En esta obra, APLICACIÓN PRÁCTICA DEL ISR PERSONAS MORALES, se desarrolla de manera sencilla, a través de casos prácticos, temas esenciales que todo estudiante debe saber acerca de la LISR sustentada con el CFF, las reglas de carácter general y, en su caso con el derecho federal común; mostrando temas y elementos básicos., acompañadas de cuadros sinópticos, diagramas de flujo, ejemplos numéricos, fundamentos, comentarios, sugerencias. Los temas corresponden con el contenido de los diferentes temarios de las escuelas, facultades e instituciones que imparten asignaturas relacionadas con el área fiscal.
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Conozca a través de esta obra, APLICACION PRÁCTICA DEL CÓDIGO FISCAL, los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autoridad fiscal así como de los contribuyentes. También este título le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Esta es una obra enriquecida con un marco conceptual, práctico y numérico, cuyo contenido es de consulta obligatoria tanto en universidades públicas como privadas y para todos aquellos interesados del contexto tributario.
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Este título RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL nos permite conocer las facilidades y los puntos vulnerables de este régimen, que surgió para incentivar al mercado informal aunque se aplicado en realidad por grandes contribuyentes.
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¡Evite que la falta de pago o garantía de los créditos fiscales ocasionen el embargo de bienes!, la presente obra le aportará las características, normatividad aplicable, jurisprudencia y aplicación práctica del procedimiento administrativo de ejecución.
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El lector podrá conocer la importancia que reviste la celebración y firma del contrato individual de trabajo tomando en cuenta los aspectos de la reforma laboral y una serie de consejos prácticos que aportan una seguridad jurídica y económica en el manejo de las relaciones laborales.