SWF Casos Prácticos del ISR para Personas Físicas con Actividades Empresariales 2020 ONLINE

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INTRODUCCION

ESTRUCTURA DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

CAPITULO I. REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS, Y DE LOS COORDINADOS
1. Quiénes podrán tributar en este régimen.
2. Cómo determinan su Impuesto Sobre la Renta.
3. Ingresos acumulables (artículos 100 y 101 LISR).
4. Momento de acumulación del ingreso (artículo 102 LISR).
5. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR).
5.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).
5.2. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).
6. Otras deducciones.
6.1. Gastos e inversiones no deducibles (artículo 103 LISR).
6.2. Disminución de 40 UMAS (artículo 74 LISR).
6.3. Disminución de las pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).
6.4. Ejemplo de pérdidas considerando 2020.
6.4.1. Actualización.
6.5. Cálculo de la PTU (artículo 109 LISR).
7. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).
8. Opción de presentar dichos pagos en forma semestral.
8.1. Disminución de la base del Impuesto Sobre la Renta

CAPITULO II. CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY PARA PERSONAS FISICAS Y PROFESIONALES
1. Impuesto Sobre la Renta (artículo 109 LISR).
2. Utilidad gravable.
3. Utilidad fiscal.
4. Pérdidas fiscales (artículo 109 LISR).
5. Pagos provisionales (artículo 106 LISR).
6. Ingresos por actividades empresariales y profesionales (artículo 100 LISR).
6.1. Ingresos preponderantes.
6.2. Utilidad en el país de un residente en el extranjero.
7. Momento de acumulación (artículo 102 LISR).
7.1. Ingresos por condonación, quita o remisión.
7.2. En Exportación.
8. Deducciones autorizadas (artículo 103 LISR)
9. Requisitos de las deducciones (artículo 105 LISR).
9.1. Deducción de inversiones (artículo 104 LISR).
9.1.1. Porcentaje por ejercicio (artículo 31 LISR).
9.1.2. Factor de actualización.
9.1.3. Monto original de la inversión.
9.1.4. Enajenación de las inversiones.
9.1.5. Definición de inversiones (artículo 32 LISR).
9.1.6. Porcientos máximos autorizados (artículo 33 LISR).
9.1.7. Porcientos máximos en activo fijo (artículo 40 LISR).
9.1.8. Reglas para la deducción de inversiones (artículo 36 LISR).
9.1.9. Pérdida de bienes por caso fortuito (artículo 37 LISR).
9.1.10. Reinversión de la cantidad recuperada en la pérdida de bienes.
9.1.11. MOI en contratos de arrendamiento financiero (artículo 38 LISR).
9.1.12. Opciones terminales en el contrato de arrendamiento financiero.
9.2. Otras deducciones.
9.3. Reservas de pensiones y antigüedad (artículo 29 LISR).
10. No deducibles (artículos 29 y 103 LISR).
11. Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) (artículo 109 LISR).
12. Ingresos en forma esporádica de profesionistas (artículo 107 LISR).
13. Contabilidad simplificada y deducción de inversiones a los profesionistas.
14. Otras obligaciones (artículo 110 LISR).

CAPITULO III. REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL (ARTICULOS 111 A 113)
1. ¿Quiénes tributan en el régimen de incorporación fiscal?
2. ¿Cómo determinan su ISR?

CAPITULO IV. OTROS
1. Dividendos fiscales (artículo 140 LISR).
2. ISR sobre dividendos.
3. Enajenación de acciones (artículos 22 y 23 LISR).
4. Reducción de capital (artículo 78 LISR).
5. Copropiedad (artículo 92 LISR).
5.1. Definición de copropiedad según el Código Civil.
5.2. Definición de copropiedad según el diccionario de la lengua española.
5.3. ¿Qué ocurre con la copropiedad respecto al régimen simplificado?
5.4. Impuesto al Valor Agregado.
6. Asociación en participación.
7. Cuenta de Capital de Aportación (CUCA).
8. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
9. Utilidad Fiscal Neta (UFIN).
10. Empresas integradoras creadas de 1993 a 2013.
11. Casos prácticos.
12. Medios de defensa que puedan utilizar los contribuyentes. Ley de Lavado de Dinero y Declaración Informativa de Operaciones Relevantes.
13. Reducción de ISR e IVA en zona fronteriza norte.
14. Reducción de cuotas de seguridad social durante 2019 y 2020.

BIBLIOGRAFIA

HEMEROGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS