Conozca a través de esta obra, APLICACION PRÁCTICA DEL CÓDIGO FISCAL, los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autoridad fiscal así como de los contribuyentes. También este título le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo. Esta es una obra enriquecida con un marco conceptual, práctico y numérico, cuyo contenido es de consulta obligatoria tanto en universidades públicas como privadas y para todos aquellos interesados del contexto tributario.
PALABRAS Y PRESENTACION A LA DECIMA OCTAVA EDICION
ABREVIATURAS
CAPITULO I. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y EL DERECHO FISCAL Preámbulo: Qué es el Estado. La actividad financiera del Estado. Disciplinas que estudian la actividad financiera del Estado. Concepto de derecho fiscal o tributario.
CAPITULO II. LOS INGRESOS DEL ESTADO MEXICANO Los ingresos del Estado. Ingresos para el Estado según el Código Fiscal de la Federación. De las contribuciones.
CAPITULO III. FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y NATURALEZA Y ESENCIA DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION Preámbulo. Principios teóricos de Adam Smith. Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones. Límites constitucionales al establecimiento de las contribuciones. De los facultados para establecer contribuciones. Ley de Coordinación Fiscal. Naturaleza y esencia del Código Fiscal de la Federación.
CAPITULO IV. TEMAS GENERALES DEL DERECHO FISCAL Fuentes del Derecho Fiscal. Clasificación de los impuestos y su incidencia. Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales.
CAPITULO V. LA RELACION TRIBUTARIA Y SUS ELEMENTOS SUSTANCIALES Preámbulo. El derecho fiscal y su vinculación con el derecho privado. Concepto de relación tributaria. Elementos de la relación tributaria. Domicilio fiscal.
CAPITULO VI. OBLIGACIONES FORMALES Y SUS ELEMENTOS INSTRUMENTALES Obligaciones formales. Registro Federal de Contribuyentes. Comprobantes fiscales. Contexto 2012 y 2013 (antecedentes). Escenario a partir del 2014 y vigente a partir del ejercicio fiscal 2022. Obligación de expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). Requisitos que deben contener los comprobantes fiscales. La contabilidad. Contabilidad electrónica y su entrega. De la guarda de la documentación y la contabilidad. Buzón tributario. Presentación de solicitudes, declaraciones, avisos o informes. Del dictamen fiscal.
CAPITULO VII. EXTINCION DE LOS CREDITOS FISCALES Objeto de la extinción de los créditos fiscales. Formas de realizarse esta extinción.
CAPITULO VIII. LAS NOTIFICACIONES Concepto. Requisitos de los actos administrativos. Tipos de notificaciones y situaciones a considerar.
CAPITULO IX. FACULTAD DE COMPROBACION DE LAS AUTORIDADES FISCALES Preámbulo. Facultad de comprobación. Visitas domiciliarias Revisiones electrónicas y su procedimiento. Comunicación de los hechos por facultades de comprobación. Extinción de las facultades de comprobación.
CAPITULO X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION O CUMPLIMIENTO FORZOSO Fundamento del procedimiento Administrativo de Ejecución. Embargo precautorio. Procedimiento del embargo definitivo y sus implicaciones.
CAPITULO XI. GARANTIA DEL INTERES FISCAL Preámbulo. ¿En qué consiste garantizar el interés fiscal? Formas de garantizar el interés fiscal, su composición y otras consideraciones.
CAPITULO XII. OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Obligaciones para un mejor cumplimiento de sus facultades. Requisitos de las resoluciones fiscales. Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales.
CAPITULO XIII. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES Promociones. Derecho de contestación a consultas. De las resoluciones favorables a los particulares. Derecho a la representación. Carta de los derechos del contribuyente auditado. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. Acuerdos conclusivos.
CAPITULO XIV. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES De las infracciones y sanciones. Situaciones a considerar. Infracciones y multas. De los delitos fiscales y sus sanciones.
CAPITULO XV. DE LOS IMPUESTOS FEDERALES Ley del Impuesto Sobre la Renta. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
