Conocer los elementos sustantivos de las contribuciones, derechos y obligaciones tanto de la autoridad fiscal, así como de los contribuyentes, le proporcionará las herramientas básicas para orientar de forma correcta el pago del tributo, para posteriormente estimado lector, reorientarlos.
Se podrá defender la causa fiscal solamente con el conocimiento procedimental de los tributos. ¿Dónde queda la parte sustantiva del Código Tributario?
Esto lo encontrará en la presente obra, en su 19a Edición, la cual está enriquecida con un marco conceptual, práctico y numérico, cuyo contenido es de consulta obligatoria tanto en universidades como para aquellos interesados del contexto tributario.
¿Cómo aplicar y defender estratégicamente aquello que se desconoce…?
ÍNDICE
CAPÍTULO I. LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO Y EL DERECHO FISCAL
● Preámbulo: Qué es el Estado.
● La actividad financiera del Estado.
● Disciplinas que estudian la actividad financiera del Estado.
● Concepto de derecho fiscal o tributario.
CAPÍTULO II. LOS INGRESOS DEL ESTADO MEXICANO
● Los ingresos del Estado.
● Ingresos para el Estado según el Código Fiscal de la Federación.
● De las contribuciones.
CAPÍTULO III. FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES DE LAS CONTRIBUCIONES Y NATURALEZA Y ESENCIA DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
● Preámbulo.
● Principios teóricos de Adam Smith.
● Fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones. Límites constitucionales al establecimiento de las contribuciones.
● De los facultados para establecer contribuciones.
● Ley de Coordinación Fiscal.
● Naturaleza y esencia del Código Fiscal de la Federación.
CAPÍTULO IV. TEMAS GENERALES DEL DERECHO FISCAL
● Fuentes del Derecho Fiscal.
● Clasificación de los impuestos y su incidencia.
● Reglas básicas para la interpretación y aplicación de las disposiciones fiscales.
CAPÍTULO V. LA RELACIÓN TRIBUTARIA Y SUS ELEMENTOS SUSTANCIALES
● Preámbulo.
● El derecho fiscal y su vinculación con el derecho privado.
● Concepto de relación tributaria.
● Elementos de la relación tributaria. Domicilio fiscal.
CAPÍTULO VI. OBLIGACIONES FORMALES Y SUS ELEMENTOS INSTRUMENTALES
● Obligaciones formales. Registro Federal de Contribuyentes.
● Comprobantes fiscales.
● Contexto 2012 y 2013 (antecedentes).
● Escenario a partir del ejercicio fiscal 2022.
● Obligación de expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).
● Requisitos que deben contener los comprobantes fiscales.
● La contabilidad.
● Contabilidad electrónica y su entrega.
● De la guarda de la documentación y la contabilidad.
● Buzón tributario.
● Presentación de solicitudes, declaraciones, avisos o informes.
● Del dictamen fiscal.
CAPÍTULO VII. EXTINCIÓN DE LOS CRÉDITOS FISCALES
● Objeto de la extinción de los créditos fiscales.
● Formas de realizarse esta extinción.
CAPÍTULO VIII. LAS NOTIFICACIONES
● Concepto.
● Requisitos de los actos administrativos.
● Tipos de notificaciones y situaciones a considerar.
CAPÍTULO IX. FACULTAD DE COMPROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES FISCALES
● Preámbulo.
● Facultad de comprobación.
● Visitas domiciliarias Revisiones electrónicas y su procedimiento.
● Comunicación de los hechos por facultades de comprobación.
● Extinción de las facultades de comprobación.
CAPÍTULO X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN O CUMPLIMIENTO FORZOSO
● Fundamento del procedimiento Administrativo de Ejecución.
● Embargo precautorio.
● Procedimiento del embargo definitivo y sus implicaciones.
CAPÍTULO XI. GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL
● Preámbulo.
● ¿En qué consiste garantizar el interés fiscal?
● Formas de garantizar el interés fiscal, su composición y otras consideraciones.
CAPÍTULO XII. OBLIGACIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
● Obligaciones para un mejor cumplimiento de sus facultades.
● Requisitos de las resoluciones fiscales.
● Presunción de legalidad de las resoluciones fiscales.
CAPÍTULO XIII. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES
● Promociones.
● Derecho de contestación a consultas.
● De las resoluciones favorables a los particulares.
● Derecho a la representación. Carta de los derechos del contribuyente auditado.
● Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
● Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
● Acuerdos conclusivos.
CAPÍTULO XIV. INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
● De las infracciones y sanciones.
● Situaciones a considerar.
● Infracciones y multas.
● De los delitos fiscales y sus sanciones.
CAPÍTULO XV. DE LOS IMPUESTOS FEDERALES
● Ley del Impuesto Sobre la Renta.
● Ley del Impuesto al Valor Agregado.
CAPÍTULO XVI. ESQUEMAS FISCALES REPORTABLES
