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Manual para la identificación y tratamiento Fiscal del BENEFICIARIO CONTROLADOR

Referencia: EFI24MIBC1

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Informar quién es el Beneficiario Controlador a la autoridad que la mayoría de las veces no es fácil de cumplir pues la autoridad no ha informado los parámetros, criterios y lineamientos específicos, por ello esta guía contiene la metodología detallada para su identificación y verificación, las estrategias para conservar y actualizar la información relevante y formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.

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En la era de la fiscalización avanzada, conocer a los beneficiarios reales detrás de los activos y operaciones empresariales es indispensable para la autoridad, por ello impuso a los contribuyentes la obligación de informar quiénes son las personas físicas que verdaderamente disponen, gozan y disfrutan de esos bienes, frutos y rendimientos, es decir los beneficiarios controladores.

Con este manual práctico, los contadores, abogados y empresarios encontrarán una guía paso a paso para identificar al Beneficiario Controlador con eficacia, utilizando criterios basados en riesgos, buenas prácticas y debida diligencia. Inspirado en manuales internacionales, este libro ofrece las siguientes herramientas para implementar sus medidas de control interno:

• Metodología detallada para la identificación y verificación del Beneficiario Controlador.

• Estrategias para conservar y actualizar la información relevante.

• Formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.

Este libro es esencial para aquellos que buscan navegar con confianza en el complejo panorama fiscal actual y asegurar la solidez y credibilidad de sus empresas ante las autoridades.

ÍNDICE

 

CAPÍTULO 1.           CONOCIMIENTO PREVIO

Antecedentes

Objetivo

 

CAPÍTULO 2.           CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR

Contexto internacional

Análisis de las recomendaciones del GAFI en materia de beneficiario controlador

Respuesta de México ante las recomendaciones derivadas del informe de evaluación mutua

 

CAPÍTULO 3.           TRATAMIENTO DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA EFECTOS FISCALES

Obligación

Concepto

Actualización de la información

Cómo se determina quién o quiénes son los beneficiarios controladores

 

CAPÍTULO 4.           MANUAL PARA EL TRATAMIENTO FISCAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR

Enfoque basado en riesgos

Desglose de los pasos para implementar la metodología

 

CAPÍTULO 5.           SANCIONES

Multas

           

CAPÍTULO 6.           CONSIDERACIONES FINALES

Circunstancias que engloban a los manuales de cumplimiento en materia tributaria

 

CONCLUSIONES

Desarrollo de la metodología

1. Requerimientos iniciales

2. Definiciones

3. Tratamiento de riesgos relacionados con el Beneficiario Controlador y su identificación

 

RECOMENDACIONES

 

BIBLIOGRAFÍA

EFI24MIBC1
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