“SEMINARIO EN CFDI 4.0”

Módulos

- Módulo 1 - Fundamentos CFDI 4.0 + lógica probatoria + “Checklist maestro”

- Módulo 2 - Ingresos nominativos PUE y PPD: errores típicos y correcciones 

- Módulo 3 - Público en general + anticipos + egresos por descuentos/ devoluciones

- Módulo 4 - Complemento de pagos (REP) nacional y en moneda extranjera

PUNTOS NDPC para CCPM y AMCP: 30 fiscales

DURACIÓN: 30 hrs

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- Material en línea

“SEMINARIO EN CFDI 4.0”
Solución de problemas inmediatos y diseño de una estrategia preventiva

PUNTOS RELEVANTES Y PRÁCTICOS DEL CFDI

MÓDULO 1 - FUNDAMENTOS CFDI 4.0 + LÓGICA PROBATORIA + "CHECKLIST MAESTRO"

1. Introducción técnica-jurídica

  A. CFDI como comprobante fiscal: alcance y efectos.

  B. Obligación de emitir y de solicitar CFDI

 C. Elementos operativos: e.firma, CSD, PAC, timbrado, validaciones

2. Estructura CFDI 4.0 (Anexo 20)

 A. Nodos clave: Comprobante, Emisor, Receptor, Conceptos, Impuestos, CFDI Relacionados

B. Catálogos críticos: método/forma de pago, uso CFDI, régimen fiscal receptor, objeto de impuesto, moneda/tipo de cambio

3. Checklist maestro antes de timbrar

  A. Validación de receptor (RFC, nombre, régimen, CP/domicilio fiscal)

  B. Control de conceptos: clave producto/servicio, unidad, descripción, descuentos

  C.Impuestos por concepto (traslados/retenciones).

  D. Reglas de coherencia PUE/PPD. 

4. Cancelación 2026 y sustitución: motivos, aceptación y estrategia de corrección

 A. Proceso SAT: solicitud, motivos y sustitución con CFDI relacionado.

 B. Motivos de cancelación (01?04) y cómo elegir el correcto.

 C. Aceptación del receptor y cancelación inmediata cuando no requiere aceptación

  D. Casos que NO requieren aceptación (nómina, egreso, traslado, etc.).

 E. Taller: árbol de decisión para cancelar, sustituir o emitir egreso.

5.Reforma fiscal 2026 aplicada al CFDI

A. Qué cambia en 2026 para CFDI: énfasis en que amparen operaciones reales y consecuencias

B. Procedimiento y efectos: presunción, resolución, publicación y obligación de autocorrección para terceros (receptores)

C. Plazos clave para revertir efectos fiscales vía declaración complementaria y riesgo de restricción del CSD

D. Cruces y discrepancias: ingresos declarados vs CFDI/complementos/estados de cuenta (puntos de auditoría)

E. Estrategia 2026:

      a. Expediente de soporte de operación (evidencia mínima)

      b. Controles preventivos y revisión mensual de CFDI

       c. Protocolo interno ante observaciones / autocorrección

MÓDULO 2 - INGRESOS NOMINATIVOS PUE Y PPD: ERRORES TÍPICOS Y CORRECCIONES

1. CFDI Ingreso nominativo PUE (taller intensivo)

  A. Cuando procede PUE.

 B. Problemas recurrentes: Receptor (CP/régimen/nombre/uso)

 C. Forma de pago errónea

 D. Objeto Imp e impuestos mal configurados

 E. Descuento mal aplicado (base/IVA)

 F. Claves de producto/servicio y unidad

 G. Corrección: sustitución y cancelación (flujo correcto + evidencia)

2. CFDI Ingreso nominativo PPD (taller intensivo)

  A. Cuándo procede PPD y "por definir" forma de pago

 B. Parcialidades y coherencia documental

 C. PPD en moneda extranjera: impacto en saldos y conciliación

 D. Corrección: sustitución vs mantener y corregir con REP

3. Árbol de decisión para corrección

 A. Error de datos - sustitución

 B. Operación inexistente - cancelación

 C. Descuento/devolución real - egreso

 D. Pago posterior/parcialidades - REP

MÓDULO 3 - PÚBLICO EN GENERAL + ANTICIPOS + EGRESOS POR DESCUENTOS/DEVOLUCIONES

1. CFDI a público en general

 A. Factura global: integración, periodicidad, control interno y conciliación

 B. Público en general con PUE (casuística práctica)

 C. Público en general con PPD (ventas a crédito): riesgos y control

2. Anticipos (con guía de llenado)

 A. Diferencias: anticipo vs depósito/garantía

 B. Flujo correcto: recepción de anticipo - factura final - aplicación

 C. Anticipos con IVA, con exentos, con moneda extranjera

 D. Errores típicos: "anticipo simulado como descuento"

3. CFDI de egresos por descuentos y devoluciones

 A. Cuándo NO conviene cancelar un ingreso y sí emitir egreso

 B. Descuentos posteriores, bonificaciones por volumen, devoluciones totales/parciales

 C. Relación con CFDI origen y conciliación contable

4. Taller 3 (casos integrales)

Caso tipo: venta - anticipo - factura final - descuento - devolución parcial - conciliación

MÓDULO 4 - COMPLEMENTO DE PAGOS (REP) NACIONAL Y EN MONEDA EXTRANJERA

1. Complemento de pagos (CFDI tipo P)

 A. Cuando procede y cuándo no (PUE vs PPD)

 B. Estructura operativa: documento relacionado, parcialidad, saldos, forma de pago

 C. Pagos que liquidan múltiples facturas

 D. Pagos con comisiones, netos, y su tratamiento documental/contable

2. REP en moneda extranjera

 A. Factura MXN / pago USD y viceversa

  B.Tipo de cambio: dónde se equivoca el sistema (y cómo corregir)

 C. Diferencias cambiarias: qué se ajusta en CFDI y qué en contabilidad

3. Taller 4: REP "sin errores"

5 escenarios: pago parcial, pago total, multi-factura, moneda extranjera, nota de crédito + pago