CURSO EN VIDEO “RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD”

Evita NO DEDUCIBLES, ser candidato a CARTAS INVITACIÓN, SANCIONES, entre otros por no cumplir con lo que indica la autoridad

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DURACIÓN: 3 hrs

Expositor: Lic. Enrique Hernández Pedro

- Autor del libro Manual para Identificar al Beneficiario Controlador

- Licenciado en Contaduría por la Universidad Veracruzana

- Más de 20 años de experiencia dirigiendo empresas y despachos contables

PUNTOS NDPC para CCPM y AMCP: 4 fiscales 

Garantía ISEF: amas el curso o te devolvemos tu dinero

Curso en Vídeo

- Grabación del curso impartido el 03 de Septiembre de 2026

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CURSO EN VIDEO “GUÍA SOBRE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD”

PROGRAMA

I. CONSIDERACIONES PREVIAS

1. La relación entre razón de negocios, materialidad y falsos comprobantes fiscales

2. Malas prácticas de los contribuyentes

3. Cambio de paradigmas. Cómo demostrar e integrar

  A.Todas las operaciones de las empresas deben tener una razón de ser

   a. Vinculación con las operaciones de la empresa: objetivos - Objeto Social

   b. Estricta indispensabilidad - Generación de Valor - Precio Justo - Sustancia Económica

B. Trazabilidad de las operaciones de las empresas.

C. Inventario documental

D. Características de las documentales.

  a. Adminiculación (correlación de pruebas)

E. Cuidado de los elementos de la materialidad

  a. Activos - Personal - Infraestructura - Capacidad Material

F. Análisis de los resultados obtenidos. Cumplimiento de objetivos, desviaciones y brechas

G. Cumplimiento normativo y legalidad de la operación.

 a. Trámites - Permisos - Informes - Reportes - Informativas - Inventarios - Contabilidad - Metodología

II. LA MATERIALIDAD EN LAS DIFERENTES OPERACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES

1. Operaciones de Compra - Venta

2. Prestación de servicios.

3. Transformación - producción

4. Cancelación de CFDI y notas de crédito

5. Operaciones entre Partes relacionadas y precios de transferencia

6. Contrato de mutuo sin intereses

7. Contratos de comodato

8. Movimientos corporativos

III. EL CONTRATO COMO ELEMENTO DE APOYO EN LA DEMOSTRACIÓN DE LA MATERIALIDAD

1. Clausulado adecuado y preciso

2. Cumplimiento de compromisos

3. Sanciones, vicios ocultos, riesgos asumidos

4. Administración de contratos

IV. CHECK LIST DE INFORMACIÓN A RECABAR

1. Documentación y cumplimiento específico de cada actividad particular

V. LA MATERIALIDAD Y SU VÍNCULO CON OTROS DELITOS FISCALES

1. Beneficiario Controlador              

2. Discrepancia Fiscal            

3. Lavado de Dinero

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES