Curso Declaración Anual de PM 2024

Duración: 5 hrs

Puntos para CCPM y AMCP = 5 Fiscales 

Disponible:
a) En vivo (en línea y presencial en CDMX)
b) En video

EN VIDEO
Grabación del curso impartido por Javier Martinez, autor del libro “Declaración Anual de Personas Morales” el 23 de enero, calificado por asistentes como excelente. Disponible de inmediato 

GRUPOS EN VIVO (Presencial CDMX y En Línea) 

Expositor: L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

- Autor del libro Inteligencia Artificial para Contadores

- Reconocido fiscalista con más de 30 años de experiencia profesional 

Grupo B: Miércoles 5 de febrero de 2025 de 15:30 a 20:30 h.

Grupo C: Martes 4 de marzo de 2025 de 15:30 a 20:30 h.

PROGRAMA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PERSONAS MORALES

I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA DECLARACIÓN

   1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)

   2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo

   3. Auxiliares y papeles de trabajo

   4. Conciliación del CFDI

      A. SAT

      B. Clientes y proveedores

      C. Complementos de pago

      D. Nóminas 

II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES

    1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados

    2. Anticipos de clientes

    3. Complementos de pago

    4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos 

III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS

    1. Costos y gastos contables

    2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales

    3. Inversiones y costo de lo vendido

    4. Estímulos como deducciones adicionales

    5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal 

IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES ?PTU?

    1. Base para su determinación

    2. Aplicación en pagos provisionales y anual 

V. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES

     1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas

     2. Aplicación en pagos provisionales y anual

     3. Riesgos de aplicaciones indebidas 

VI. CUENTAS FISCALES - CUFIN y CUCA 

VII. FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS

      1. Notas a los estados financieros

      2. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias

      3. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero  

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES