“SEMINARIO EN FISCALIZACIÓN”

Solución de problemas inmediatos y diseño de una estrategia preventiva

Enfocado a tomar las mejores decisiones ante las actuales políticas del SAT

Módulos, Expositores y Fechas

- Módulo 1 - Jueves 22 de enero -  Introducción a los procesos de fiscalización Dr. Jesús Hernández Rodríguez

- Módulo 2 - Jueves 29 de enero - Prevención de lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y corrupción 

Dra. Mónica I. Galindo Cosme

- Módulo 3 - Jueves 05 de febrero - Fiscalización basada en CFDI y plataformas L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas 

- Módulo 4 - Jueves 12 de febrero - Revisiones fiscales 

C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez 

- Módulo 5 -Jueves 19 de febrero - Delitos fiscales y su penalización

Dr. Jesús Hernández Rodríguez

PUNTOS NDPC para CCPM y AMCP: 25 fiscales 

DURACIÓN: 25 hrs

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“SEMINARIO EN FISCALIZACIÓN”

Módulo 1

INTRODUCCIÓN A LOS PROCESOS DE FISCALIZACIÓN

Jueves 22 de enero de 15:30 a 20:30hrs.

Dr. Jesús Hernández Rodríguez - 

I. LA REALIDAD DE LA FISCALIZACIÓN

1. Plan de fiscalización nacional

2. Responsabilidad administrativa o, fiscal penal de socios y asesores

II. BASES JURÍDICAS DE LA FISCALIZACIÓN

1. Facultades de gestión y facultades de fiscalización

2. CFF, Código Penal Federal, CNPP, Ley General para la Delincuencia Organizada, Ley Nacional de Extinción de Dominio, Ley de Seguridad Nacional

III. PROCESOS DE FISCALIZACIÓN

1. Actualización del padrón del RFC

2. Materialidad, Razón de negocios y otros requisitos fiscales de fondo

3. Actos o contratos simulados, operaciones inexistentes o falsas

    a) EFOS

   b) Listas negras

i.  Recomendaciones internacionales y autocorrección  

ii. Amenazas veladas y expresas de las autoridades

    c) Cartas invitación a presuntos EDOS

4. El Certificado de Sello Digital

  a) La restricción temporal,

  b) La cancelación

  c) Dejarlos sin efectos

5. Programa previo de fiscalización a los asimilados (PROPREFAS)

6. Invitaciones para regularización al contribuyente

  a) Cartas invitación, exhorto y otros medios

  b) Vigilancia Profunda a través de medios electrónicos    

7. Esquemas reportables

  a) En qué consisten y su objetivo

  b) Responsabilidad de los asesores y contribuyentes

  c) Infracciones y sanciones aplicables, ¿inconstitucionales?

8. PRODECON aliado del contribuyente

IV. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo 2

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO, FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y CORRUPCIÓN

Jueves 29 de enero de 15:30 a 20:30hrs.

Dra. Mónica I. Galindo Cosme

I. ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO  Y SUS ETAPAS: MODELO DE GAFI, Y OTROS MODELOS

II. EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGOS, ASPECTOS GENERALES

III. GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI) Elementos esenciales

1. Comité de Basilea

2. Grupo Egmont

3. Grupo Wolfsber

IV. LEY ANTILAVADO (LFPIORPI) repaso de obligaciones generales

V. IMPORTANCIA Y NECESIDAD DEL COMPLIANCE EN PLD

1. Auto regularización y cumplimiento voluntario

VI. BUENAS PRÁCTICAS PARA LA PREVENCIÓN Y EL COMBATE A LA CORRUPCIÓN Y PROMOCIÓN DE LA INTEGRIDAD EN PEQUEÑAS, MEDIANAS Y GRANDES EMPRESAS EN MÉXICO

1. Marco legal internacional de combate a la corrupción

2. Evaluación de riesgos

3. Planteamiento de un programa anticorrupción de ética y cumplimiento para las empresas

4. La importancia de los manuales de operación

5. Beneficios de cumplir con integridad empresarial

VII. CÓMO ATENDER REVISIONES DE AUTORIDAD POR PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

1.Carta invitación

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo 3: FISCALIZACIÓN BASADA EN CFDI Y PLATAFORMAS

Jueves 5 de febrero de 15:30 a 20:30hrs

L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas 

I. COMPROBANTES FISCALES DIGITALES

1. Emitidos, recibidos y sus efectos PUE (Pago en una sola exhibición) y PPD (Pago en parcialidades o diferido)

2. Cancelación de CFDI y sus implicaciones

3. CFDIS de nóminas y sus retenciones

4. Clave de USO de CFDIS sus repercusiones contables y fiscales

5. Otras retenciones ISR e IVA en CFDIS

6. Sumatoria de CFDIS

7. Conciliación contable y fiscal de CFDIS

8. Complemento de pagos

9. Descargas de la página del SAT

10. Reportes de conciliación con declaraciones

11. Detección de facturas apócrifas

II. LA DIOT Y LOS CFDI

III. LA PLATAFORMA ?DECLARACIONES?

1. Pagos provisionales basados en CFDI´s

2. Reconocimiento en la anual de los CFDI´s

IV. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE APLICATIVOS

1. Mis cuentas, mi contabilidad, otros aplicativos

2. Ingresos, egresos e inversiones

V. FISCALIZACIÓN A TRAVÉS DE LAS DECLARACIONES

1. Información contable en las anuales

2. Declaraciones informativas

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo 4

REVISIONES FISCALES

Jueves 12 de febrero de 15:30 a 20:30hrs

C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez 

I. ASPECTOS A VIGILAR

1. Buzón tributario y medios de contacto

  a) Acceso al buzón

  b) Autenticidad de los actos de autoridad

  c) Revisión a través del buzón tributario

2. Depósitos en efectivo y transferencias monetarias a través de medios electrónicos

3. Domicilio fiscal

4. Opinión de cumplimiento

5. Tax Compliance (cumplimiento fiscal)

  a) Qué es y cuándo se debe implementar

  b) Detección de riesgos fiscales, evaluación y Políticas de cumplimiento 

  c) auditorías tributarias o controles fiscales automáticos, instantáneos en México y a nivel internacional

II. CONTABILIDAD ELECTRÓNICA

1. Obligación de envío, infracción y sanción correspondiente

2. Periodos de exigibilidad

3. Cuentas y saldos críticos

4. Declaración anual de ISR y la información financiera

III. REVISIONES FISCALES

1. Facultades de las autoridades fiscales para revisar la contabilidad

2. El oficio invitación

3. La revisión de gabinete

4. La visita domiciliaria (recomendaciones generales)

5. Las revisiones electrónicas (recomendaciones generales)

6. Fiscalización a Distancia

a) Comentarios sobre la revisión vía remota (manual teams del contribuyente)

  b) Entrevista de vigilancia profunda en medios electrónicos 

IV. EJE DE REVISIONES DEL SAT LOS CFDIS

1. Declaración de pagos provisionales y la anual en relación con los CFDIS

2. CFDIS y las retenciones de impuestos

V. REPSE

1. Fiscalización del REPSE

2. Dictamen del IMSS e INFONAVIT

VI. OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE ANTE LA AUTORIDAD

1. Regularización

2. Recuento de obligaciones, facilidades y consideraciones al respecto

  a) Revisión de obligaciones tributarias generales

  b) Tiempo de conservación de la documentación 

  c) Multas, actualización y recargos

  d) Pagos en parcialidades

  e) Compensación permitida y casos especiales 

  f) Beneficios del dictamen fiscal 

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Módulo 5

DELITOS FISCALES Y SU PENALIZACIÓN

Jueves 19 de febrero de 15:30 a 20:30hrs

 Dr. Jesús Hernández Rodríguez

I. RESPONSABILIDAD PENAL DE SOCIOS, ACCIONISTAS Y REPRESENTANTES LEGALES.

1. Responsabilidad directa de la persona moral

2. Autoría y participación de administradores o funcionarios de la entidad

3. Responsabilidades de los asesores

II. LA DISCREPANCIA FISCAL

1. El acto de autoridad en la detección de la discrepancia

2. Consecuencias penales de la discrepancia fiscal

III. HECHO QUE LA LEY SEÑALA COMO DELITO

IV. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS EQUIPARABLES

V. DETECCIÓN DE ELEMENTOS DELICTIVOS

1. Análisis de la administración y mecanismos preventivos.

2. La planeación fiscal agresiva

3. Coordinación de la UIF y la procuraduría fiscal

VI. EL PECADO, EL PURGATORIO Y EL INFIERNO.

1. La simulación y el engaño como puerta de entrada al pecado fiscal

2. Ruta de la comisión del delito, prescripción, extinción de la acción penal, la querella, proceso y posibles penas.

3. PPO Vs PPJ, la SCJN y la Corte IDH

VII. LA EXTINCIÓN DE DOMINIO Y EL RIESGO DE PERDERLO TODO

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES