CURSO “MULTAS Y SANCIONES ADUANERAS”

En línea premium vía Zoom - Lunes 27 de julio de 15:30 a 20:30h

Expositor: Lic. Arturo Hernández De La Cruz

- Autor de libros especializados en la materia, siendo los más recientes:

- Infracciones y Sanciones Aduaneras

- Estudio práctico de los PAMA´s

- Temas Selectos de Comercio Exterior y Aduanas

- El IVA en Operaciones de Comercio Exterior Importación y Exportación de Mercancías

DURACIÓN: 5 hrs

PUNTOS NDPC: 5 generales/ 5 técnicos

Garantía ISEF: amas el curso o te devolvemos tu dinero

En línea vía Zoom 100% tipo Premium

- Un moderador exclusivo del aula virtual

- Staff de Servicio y soporte técnico disponible para ti antes y después del evento
- El expositor resuelve todas tus dudas
- 3 Meses de Acceso a la grabación

- Diploma

- Material en línea

- El acceso al curso es personal e intransferible

CURSO “MULTAS Y SANCIONES ADUANERAS”

PROGRAMA

I. PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SANCIONADORES

1. En Materia Aduanera (PAMA) y de Contribuciones Omitidas. (PACO)

2. Retención de mercancías, suspensión y cancelación de patente de agente aduanal

3. Suspensión de autorización de agencia aduanal y cancelación de autorizaciones.

4. Revocación de concesiones y suspensión de padrón de importadores

5. Otros procedimientos aduaneros sancionadores

II. INFRACCIONES ADUANERAS MÁS FRECUENTES

1. Tipos de Infracciones

2. Distinción entre infracciones fiscales e infracciones aduaneras

3. 10 grupos de infracciones en la Ley Aduanera vigente

III. MULTAS ADUANERAS MÁS FRECUENTES

1. Omisión del pago parcial o total de Impuestos al Comercio Exterior

2. Falta del pago de la DTA, IEPS, ISAN o IVA en importación de mercancías

3. No presentar un permiso o cualquier regulación de tipo no arancelario

4. Por no cumplir con las Normas Oficiales Mexicanas

5. Importar o exportar mercancías prohibidas

6. Por no retornar al extranjero las mercancías importadas temporalmente

7. Destinar una mercancía importada temporalmente con una finalidad diferente

8. No tener debidamente integrado el expediente electrónico de comercio exterior

9. Tener documentos aduaneros con datos inexactos

10. No realizar correctamente el COVE

11. No llevar los sistemas de control de inventarios de mercancías de comercio exterior

12. No proporcionar la información o documentación solicitada en una revisión de gabinete o visita domiciliaria

13. El transportista no lleve el CFDI con Complemento Carta Porte

14. Tener mercancías que no estén amparadas con la documentación aduanera

15. Declarar un domicilio de un proveedor en el extranjero que no sea localizado

IV. OTRAS SANCIONES ADUANERAS

1. Pasar la mercancía a propiedad del fisco federal

2. Cobro del valor comercial de la mercancía por imposibilidad material

3. Suspensión y cancelación de patentes de agente aduanal

4. Cierre de establecimientos y cancelación de registros

5. Revocación de concesiones y cancelación de autorizaciones

6. Suspensión del padrón de importadores

V. REGLAS PARA LA IMPOSICIÓN DE LAS SANCIONES ADUANERAS

1. Multas excesivas, multas mínimas y multas máximas

2. Multas por responsabilidad directa

3. ¿Cuándo la multa debe ser impuesta al agente o agencia aduanal?

4. ¿Cuándo se considera cometida una sola infracción?

5. Agravantes y atenuantes en la imposición de multas

6. Aplicación y disposiciones del CFF a las multas aduaneras

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES