Curso “Retenciones Controversiales de IVA”

Duración: 5 h

Opciones:
a) En línea premium vía Zoom - Martes 13 de Octubre, de 15:30 a 20:30 h.
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Expositor:  L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

- Autor de los libros “IA para Contadores” y “Estudio Integral del CFDI”

- Reconocido fiscalista con más de 30 años de experiencia profesional
- Expositor de ISEF desde hace más de 10 años

Puntos NDPC para CCPM y AMCP: 5 generales

Garantía ISEF: amas el curso o te devolvemos tu dinero.

En línea Premium vía Zoom
- Un moderador exclusivo del aula virtual.
- Staff de servicio y soporte técnico disponible para ti antes y después del evento.
- El expositor resolverá todas tus dudas durante la sesión.
- 3 meses de acceso a la grabación.
- Diploma de participación.
- Material en línea.
- El acceso al curso es personal e intransferible.

Curso en Vídeo

- Grabación del curso impartido el 22 de Octubre de 2025
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- Puedes verlo cuantas veces quieras, con quien quieras, en el celular, tabletas o computadoras

- Adelanta y atrasa

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- Incluye material descargable y constancia de visualización

Curso “Retenciones Controversiales de IVA”

PROGRAMA

I. RETENCIONES DE IVA EN SERVICIOS Y OPERACIONES FRECUENTES

1. Servicios especializados y la extinta retención del 6%

A. ¿Por qué ya no procede la retención del 6%?

B. Servicios especializados vs. servicios personales independientes

C. Casos en los que sí debe efectuarse una retención

D. Requisitos para el acreditamiento del IVA en servicios especializados 

2. Retención en servicios profesionales y arrendamiento

A. ¿Quién está obligado a retener?

B. Retención de las dos terceras partes del IVA

C. Pago total, parcial, anticipos y momento de la retención

D. Errores frecuentes y consecuencias fiscales 

II. RETENCIONES DE IVA EN PLATAFORMAS Y TECNOLOGÍA

1. Obligaciones de IVA en plataformas tecnológicas

A. ¿Quién causa, retiene o paga el IVA?

B. Retención del 50% y supuestos de retención del 100%

C. Operaciones con y sin RFC

D. Errores por doble retención 

2. CFDI y retenciones

A. CFDI 4.0 y registro correcto de las retenciones

B. Tasas y claves aplicables

C. Validación del comprobante por el receptor

D. Errores frecuentes en honorarios, arrendamiento y plataformas

III. ACREDITAMIENTO, SALDOS A FAVOR Y ERRORES FRECUENTES

1. Acreditamiento del IVA retenido

A. Requisitos para su procedencia

B. Momento correcto para acreditarlo

C. ¿Qué pasa si el retenedor no entera el impuesto?

D. Retenciones omitidas o efectuadas incorrectamente 

2. Saldos a favor de IVA

A. Acreditamiento contra IVA de meses posteriores

B. Solicitud de devolución

C. ¿Puede utilizarse un saldo a favor contra retenciones?

D. Errores que generan diferencias con el SAT 

IV. OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO

1. IVA en servicios contratados con residentes en el extranjero

A. Servicios tradicionales vs. servicios digitales

B. Importación de servicios y sus efectos en IVA

C. Prestadores digitales registrados y no registrados ante el SAT

D. ¿Cuándo existe retención y cuándo pago de IVA por importación?

2. Casos prácticos

A. Software, licencias y suscripciones

B. Servicios digitales contratados en el extranjero

C. Documentación para acreditar correctamente el IVA

D. Errores y criterios relevantes 

V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES