El paquete incluye el curso impartido por los destacados fiscalistas, Dr. Jesús Hernández Rodriguez y el L.C.C Miguel Ángel Hernández Yescas.

Libro "El ABC Fiscal de los Sueldos Y Salarios 2026”

Un libro clásico lleno de innovaciones, con enfoque práctico producto de la impresionante trayectoria profesional del autor.

Javier Martínez Gutiérrez ha sido uno de los mejores asesores fiscales del país gracias a su amor por el estudio, a su experiencia profesional como asesor y dictaminador por más de 30 años y a su trayectoria como expositor en ISEF desde 1999, ha enseñado a miles de personas. 

Gracias a ello, es capaz de plasmar en todas sus obras los consejos prácticos de aplicación inmediata, y cada año actualiza este libro con nuevos consejos. 

El lector podrá encontrar en este libro respuesta a sus preguntas más importantes sobre nóminas, por ejemplo cuándo se debe considerar a un trabajador como tal, cómo, cuándo y de qué manera se deben pagar los salarios, cuáles son los descuentos a la nómina, cómo manejar adecuadamente las propinas, horas extras, días de descanso, vacaciones, aguinaldo, PTU, indemnización, prima de antigüedad, premios de asistencia y puntualidad, comisiones, destajos, incentivos, bonos, gratificaciones, ayuda para renta, ayuda para transporte y alimentación, los instrumentos de trabajo, la previsión social, el ahorro, la despensa y las primas de seguros. 

También aborda temas interesantes y polémicos como tratamiento de asimilados a salarios, pensiones, viáticos y gastos a cuenta de terceros y por supuesto, el cálculo de ISR, INFONAVIT e IMSS. 

Se trata de un libro con una gran selección de temas interesantes y un enfoque práctico que dejará satisfecho a contadores, encargados de nómina y demás personas que desean conocer las distintas implicaciones fiscales y laborales de cada partida.

Curso “Taller de Casos Prácticos sobre el Régimen Fiscal de

Sueldos y Salarios 2026”

Especializate en materia de REPSE y los requisitos para la deducción en ISR y el acreditamiento del IVA, así como las obligaciones laborales, de seguridad social y PLD, identificando riesgos y sanciones para prevenir contingencias.

Impartido por el C.P.C. Javier Martínez Gutiérrez, especialista en temas fiscales y laborales y autor del libro Estudio Práctico Legal y Fiscal de la Subcontratación Especializada 2026, además de más de 15 obras especializadas.  

a) En vivo CDMX y en línea premium vía Zoom 

Grupo D: Sábado 7, 14 y 21 de noviembre de 2026 de 9:00 a 14:00 h. (Presencial CDMX y En Línea) L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

Duración:  15 h

Expositor: Dr.Jesús Hernandez Rodríguez

- Uno de los más destacados fiscalistas del país

- Contador, Abogado, Maestro en Fiscal y Doctor en Impuestos
- Expositor del Instituto ISEF desde 2011
- Coautor de más de 25 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF siendo los más recientes:
+ Guía Práctica de la Elaboración de la Nómina
+ Estudio práctico de las Reformas Fiscales

+ Comentarios Fiscales y Casos prácticos sobre RESICO de PF 2022

Expositor:  L.C.C. Miguel Ángel Hernández Yescas

- Reconocido fiscalista con más de 30 años de experiencia profesional

- Expositor titular de ISEF desde hace más de 10 años

- Contador egresado de la UNAM y cuenta con múltiples diplomados en temas de  NIF, Alta Dirección, Estrategias Financieras, Impuestos, Transparencia y Gobierno Corporativo

- Autor de diversos libros, siendo los más recientes: “IA para Contadores” y “Estudio Integral del CFDI”

- Perito en Contabilidad del Tribunal Superior de Justicia de la CDMX  

- Fue síndico de Contribuyentes de la Administración de Oriente del SAT de 2002 a 2005  

- Articulista en la revista Consultorio Fiscal UNAM FCA y más revistas de negocios  

- Dictaminador ante la AGAFF 20072020

- Profesor de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM desde 2007

En línea vía Zoom 100% tipo Premium

- Un moderador exclusivo del aula virtual

- Staff de Servicio y soporte técnico disponible para ti antes y después del evento
- El expositor resuelve todas tus dudas
- 3 Meses de Acceso a la grabación

- Diploma 

- Material en línea

En aula isef CDMX

- Genera relaciones profesionales
- Espacio adecuado para tu aprendizaje

- Material y Diploma impreso
- Servicio de coffee break: continuo y en receso.

- 3 meses de acceso a la grabación del evento

Curso: “Taller de Casos Prácticos sobre el Régimen Fiscal de

SUELDOS Y SALARIOS 2026”

PROGRAMA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I. TEORÍA GENERAL IMPOSITIVA

1. Los salarios ante el ISR

2. Conceptos de Ley Federal del Trabajo aplicables al ISR

3. Ley Silla

4. Vacaciones

5. PTU

6. Trata de Personas o Horas Extras en Exceso

7. Actualización de REPSE

8. Simulación de Nómina

9. Plataformas Tecnológicas

10. Impacto de la disminución de jornada laboral

11. Impacto en el costo sobre aumentos Salario mínimo en el ejercicio
Riesgos de auditoría por operaciones falsas

II. IMPUESTO AL INGRESO DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado  

2. Salario mínimo general, zona fronteriza, y profesional su clasificación

3. Ingresos por otros capítulos, como intereses, RESICO, arrendamiento, honorarios, dividendos, etc

4. Costo fiscal SUBCONTRATACIÓN ESPECIALIZADA REPSE

5. Criterios sobre premios de puntualidad y premio de asistencia

III. INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO

1. Objeto del impuesto. Conceptos de ingreso. Ingresos en servicio

2. Sujetos. Nacionalidad. Residencia. Lugar de desempeño del trabajo, Contrato Laboral. Trabajo por jornada reducida

3. Subsidio al empleo

IV.INGRESOS ASIMILADOS

1. Identificación del concepto asimilado

A. Ámbitos legales de los asimilados, mercantiles o civiles

B. Límite de Ingresos por Asimilados a Salarios

V.BASE GRAVABLE. CASOS PRÁCTICOS

1. Ingresos gravados. Salarios, premios, bonos, otros

2. Ingresos exentos y no objeto.  Primas vacacionales, dominicales, aguinaldo, PTU, horas extra

VI. ASPECTOS BÁSICOS DE PREVISIÓN SOCIAL

1. Definición y conceptos en ISR

2. Trabajadores y socios cooperativistas

3. Otros

VII. DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA

1. Efecto de las prestaciones en la deducción total

2. Ejercicio para la determinación de coeficientes de deducibilidad

3. Requisitos en caso de REPSE

4. Registro contable

VIII. CFDI DE NÓMINA

1. Modificación a la estructura del CFDI con complemento de Nómina

2. El cálculo anual del ISR de los trabajadores

3. Carta informativa de los trabajadores no obligados que desean presentar su declaración anual

4. ISR a cargo anual e ISR a favor anual. Manejo de compensaciones

5. Constancias de percepciones, retenciones

6. Viáticos

6. Otros pagos

IX. SUBSIDIO AL EMPLEO 2026

X. TELETRABAJO-  EFECTOS FISCALES

1. Breves comentarios a los efectos laborales

2. Tratamiento en el ISR de los pagos realizados por los patrones

XI. PUNTOS FISCALES SOBRE LA REFORMA A LAS PENSIONES, EN LOS ÚLTIMOS AÑOS

1. Impacto en los patrones

2. Errores de legalidad y matemáticas

SEGURO SOCIAL

I. DISPOSICIONES EN TORNO AL IMSS

1. Marco constitucional y legal

2. Relación con la Ley Federal del Trabajo

3. Carácter fiscal de las cuotas obrero ? patronales

4. Generalidades de la Ley del Seguro Social

5. Reglamentos vigentes de la Ley del Seguro Social e instructivos

6. Buzón del IMSS

II. COMENTARIOS SOBRE LOS REGÍMENES DE ASEGURAMIENTO

1. Régimen obligatorio

2. Régimen voluntario

3. Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización

III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL

1. Inscripción patronal. Seguros y plazo

2. Inscripción de los trabajadores. Plazo y consecuencias

3. Baja de los trabajadores. Plazo y consecuencias

4. Modificación de salarios

5. Otras obligaciones en el Reglamento de la LSS en materia de afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización

IV. SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

1. Elementos Integrantes del salario base de cotización al IMSS

Análisis de los elementos como: Viáticos, vacaciones, primas, salarios caídos, indemnización

2. Reglas para determinar el salario base de cotización

3. La factorización y el SBC

4. Consecuencias de la incorrecta integración

5. Qué es SIVEPA y sus consecuencias

6. UMA cuándo utilizarlas

V. SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO

1. Concepto de riesgo de trabajo

2. Avisos de RT de acuerdo con la LSS y el RACERFI y Reglamento de Servicios Médicos

3. Prestaciones en dinero y en especie

4. Nueva Clasificación de las empresas y determinación del grado de riesgo

5. La declaración anual de prima de riesgo

VI. ASPECTOS FISCALES DE LAS COP

1. El IMSS como organismo fiscal autónomo

2. Cobro coactivo de las COP y su aspecto obligatorio

3. Caducidad y prescripción

4. Deducibilidad de las COP en ISR

VII. DETERMINACIÓN Y PAGO DE CUOTAS

1. Obligación de su determinación, independiente del pago

2. Plazo para pagar de forma ordinaria, extemporánea y en parcialidades

VIII. EL DICTAMEN DEL IMSS (COMENTARIOS PRÁCTICOS)

IX. CONDONACIÓN DE MULTAS Y RECARGOS

INFONAVIT

I. MARCO JURÍDICO DE LA LEY DEL INFONAVIT

II. CARÁCTER FISCAL DE LAS APORTACIONES AL INFONAVIT

III. OBLIGACIONES DE LOS PATRONES

IV. SALARIO BASE DE APORTACIÓN

IMPUESTOS LOCALES (CDMX)

IMPUESTO SOBRE NóMINAS Y SUS CAMBIOS

I. ESTRUCTURA GENERAL

II. TIPOS DE CONTRIBUYENTES

III. COMENTARIOS AL DICTAMEN DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES

IV. ESTÍMULOS

V. MODIFICACIONES EN 2026

MEDIOS ELECTRÓNICOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES

I. IMSS DESDE SU EMPRESA (IDSE). FIRMA DIGITAL. SUA. SIPARE

II. EL INFONAVIT EN MEDIOS ELECTRÓNICOS

III. COSTOS DEL INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES PATRONALES

1. Infracciones y sanciones en IMSS

2. Algunas infracciones y sanciones en LFT

X. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES