SWF Plataformas Digitales 2020 SEGUNDA EDICIÓN ONLINE

Producto SWF sólo compatible con Windows 7 o superiores.

INTRODUCCION

ABREVIATURAS

CAPITULO I. COMERCIO ELECTRONICO
1.1. Antecedentes históricos
1.1.1. ¿Qué es el comercio electrónico?
1.2. Características del comercio electrónico
1.2.1. Características de las empresas digitales
1.3. Clasificación del comercio electrónico
1.3.1. Modelos de comercio electrónico
1.3.2. Clasificación en la forma en que generan valor
1.4. Ventajas y desventajas
1.4.1. Ventajas
1.4.2. Desventajas
1.5. Plataformas digitales
1.5.1. Qué es una plataforma digital
1.5.2. Usuarios de las plataformas digitales
1.6. México y la OCDE
1.6.1. Beneficios para México
1.6.2. ¿Qué es el BEPS?
1.6.3. ¿Cómo surgen los problemas del BEPS?
1.6.4. Acciones del Proyecto BEPS
1.7. Criterios establecidos por la OCDE
1.7.1. Retos en materia de IVA
1.7.2. Propuestas de solución
1.7.3. Retos en materia de ISR
1.7.4. Propuestas de solución
1.8. Criterios establecidos por la Unión Europea
1.8.1. Retos en materia de ISR
1.8.2. Retos en materia de IVA
1.8.3. Propuestas de la Unión Europea
1.9. Iniciativa de Ley en México
1.9.1. Obligados al pago
1.9.2. Cálculo del impuesto
1.9.3. Acumulación de los ingresos
1.9.4. Exenciones y desgravaciones
1.9.5. Del impuesto del ejercicio y pagos provisionales
1.10. Regulación del comercio electrónico en México
1.10.1. Contratos por medios electrónicos
1.10.2. Consentimiento de los contratos
1.10.3. La oferta realizada a través de medios electrónicos
1.10.4. Derechos de los consumidores

CAPITULO II. PLATAFORMAS TECNOLOGICAS Y LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
2.1. Disposiciones generales
2.1.1. Establecimiento permanente virtual
2.1.2. Establecimiento permanente de las plataformas Digitales
2.1.3. Designación de un representante legal de las plataformas digitales
2.1.4. Inscripción en el RFC de las plataformas digitales
2.2. Elementos de las contribuciones del nuevo régimen fiscal
2.3. Prestación de servicios de transporte de pasajeros y bienes
Caso práctico 1
Caso práctico 2
Caso práctico 3
Caso práctico 4
2.4. Prestación de servicios de hospedaje
Caso práctico 1
Caso práctico 2
Caso práctico 3
2.5. Enajenación de bienes y prestación de servicios
Caso práctico 1
Caso práctico 2
2.6. Ingresos obtenidos en efectivo y por la plataforma
Caso práctico 1
2.7. Opción de considerar las retenciones de ISR como pagos definitivos
2.8. Personas físicas que inician operaciones
2.9. Ingresos obtenidos por plataformas digitales salarios e intereses
2.10. Ingresos obtenidos por RIF y por plataformas digitales
2.11. RIF que inician actividades
2.12. Obligaciones de las personas morales retenedoras del impuesto
2.13. Entrada en vigor de la nueva sección
2.14. Preguntas frecuentes ISR

CAPITULO III. SERVICIOS DIGITALES Y SU TRATAMIENTO EN MATERIA DE IVA
3.1. Disposiciones generales del nuevo Capítulo III de la Ley de IVA
3.1.1. Servicios digitales prestados en territorio nacional
3.1.2. Características de los servicios digitales
3.1.3. Prestación de servicios digitales
3.1.4. El receptor del servicio se encuentra en territorio nacional
3.1.5. Obligaciones de los prestadores de servicios digitales residentes en el extranjero sin establecimiento en México
3.1.6. Acreditamiento del IVA
3.1.7. Sanción para las plataformas digitales
3.1.8. Sanciones administrativas
3.1.9. Sanciones penales
3.1.10. Cálculo del IVA por servicios digitales conjuntos
Caso práctico
3.1.11. Pago del IVA por la importación de servicios digitales
3.2. De los servicios digitales de intermediación entre terceros
3.2.1. Obligaciones de las plataformas digitales
3.2.2. Obligaciones de los oferentes de los bienes y servicios
3.2.3. Retención definitiva de IVA
Caso práctico 1
Caso práctico 2
Caso práctico 3
3.2.4. Opción para considerar la retención de IVA como definitiva
Caso práctico 1
Caso práctico 2
3.3. Principales modificaciones a la Ley del IVA
3.3.1. Traslado del IVA
3.3.2. Obligaciones de los residentes en México que proporcionen servicios digitales
3.3.3. Retención y acreditamiento del IVA
3.3.4. Pago de IVA en servicios de transporte
3.4. Principales disposiciones transitorias
3.5. Preguntas y respuestas IVA

CAPITULO IV. FACILIDADES PARA PRESTADORES DE SERVICIO DE TRANSPORTE DE PASAJEROS O ENTREGA DE ALIMENTOS
4.1. Retención de ISR
4.1.1. Retención de ISR e IVA aplicable a los prestadores de servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos
Caso práctico 1
4.2. Obligaciones de las plataformas digitales
4.3. Obligaciones de los choferes o repartidores
4.4. Efectos de las retenciones de ISR e IVA
4.4.1. Pagos provisionales
4.4.2. Declaración anual
4.5. Aclaración de retención por parte de las personas morales
4.6. No presentación del aviso de retención por parte de las personas físicas
4.7. Opción para manifestarle a la plataforma que efectúe la retención de ISR e IVA
4.8. Salida de las personas físicas de la plataforma
4.9. Variación de la opción de retención por los RIF
4.10. Opción de continuar con los beneficios del RIF
4.11. Vigencia de las facilidades para los prestadores de servicios

CAPITULO V. REGLAS DE OPERACION PLATAFORMAS DIGITALES
5.1. De los residentes en el extranjero que proporcionen servicios digitales
5.1.1. Inscripción en el RFC por parte de las plataformas digitales
5.1.2. Trámite de la e.firma
5.1.3. Designación de un representante legal
5.1.4. Requisitos que deben contener los CFDI’S
5.1.5. Listado de prestadores de servicios digitales inscritos en el RFC
5.1.6. Pago del IVA por la importación de servicios digitales
5.1.7. Pago de las contribuciones y en su caso, entero de las retenciones de residentes en el extranjero que proporcionen servicios a través de plataformas digitales
5.1.8. IVA causado por la prestación de servicios digitales a través de plataformas tecnológicas
5.1.9. Entrega de información del número de servicios u operaciones realizadas en el mes de calendario
5.2. De los servicios digitales de intermediación
5.2.1. Inscripción en el RFC
5.2.2. Aviso de actualización de obligaciones en el RFC
5.2.3. Emisión del CFDI de retención
5.2.4. Facilidad de expedición del CFDI de retenciones
5.2.5. Expedición de comprobantes con clave en el RFC genérica
5.2.6. Opción de calcular retenciones sobre los ingresos diarios
5.2.7. Entero de retenciones del ISR que deberán efectuar las plataformas tecnológicas
5.2.8. Ingresos considerados para el cálculo de la retención por la enajenación de bienes y prestación de servicios mediante plataformas digitales
5.2.9. Entero de retenciones del IVA que deberán efectuar quienes presten servicios digitales de intermediación entre terceros
5.2.10. Declaración informativa de servicios digitales de intermediación entre terceros
5.2.11. Publicación de precios de bienes y servicios sin publicar el IVA en forma expresa y por separado
5.3. Personas físicas que enajenan bienes, prestan servicios o conceden hospedaje mediante el uso de plataformas digitales
5.3.1. Inscripción en el RFC
5.3.2. Actualización de sus obligaciones fiscales
5.3.3. Opción para considerar como pago definitivo las retenciones del ISR e IVA
5.3.4. Opción para continuar con los beneficios del artículo 23 de la LIF
5.3.5. Expedición de CFDI a los adquirentes de bienes o servicios a través de plataformas digitales
5.3.6. Determinación del límite de ingresos para optar por considerar como pago definitivo la retención realizada por las plataformas tecnológicas
5.3.7. Personas que actualmente obtienen ingresos por RIF
5.3.8. Contribuyentes que dejen de obtener ingresos a través de plataformas digitales
5.3.9. Pérdida derivada del remanente que al 31 de mayo de 2020 se tenga en el RIF por la diferencia que resulta cuando los ingresos percibidos son inferiores a las deducciones del período
5.3.10. Declaración de pago provisional por la enajenación de bienes o prestación de servicios a través de plataformas tecnológicas
5.3.11. Declaración de pago definitivo del ISR por ingresos recibidos directamente por la enajenación de bienes o prestación servicios a través de plataformas tecnológicas
5.3.12. IVA a cargo de personas físicas que hayan efectuado cobros directos de operaciones realizadas a través de plataformas tecnológicas
5.3.13. Momento para dejar de considerar como pago definitivo del ISR la retención efectuada por plataformas tecnológicas
5.3.14. Momento para dejar de considerar como definitiva la retención del IVA efectuada por plataformas tecnológicas
5.3.15. Ingresos considerados para optar por realizar pagos definitivos

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

REFERENCIAS ELECTRONICAS