La herramienta indispensable en la era de la fiscalización rigurosa

En un contexto donde las leyes fiscales se han vuelto más estrictas y la carga administrativa para los contribuyentes ha aumentado no solo es esencial demostrar que las decisiones empresariales tienen una razón de negocios, sino también que las acciones fueron reales y que los comprobantes sean verdaderos. Este libro es su aliado para garantizar una vida fiscal saludable, evitando sanciones, no deducibles y costosos errores.

Por otro lado, surge una cultura de cumplimiento y una gestión basada en el análisis de riesgos y este libro permitirá al lector elaborar su manual de cumplimiento interno, que no solo sea una evidencia de la realidad de las operaciones ante la autoridad, sino que le permita operar de forma más eficiente y clara.

El autor desglosa con precisión estos conceptos vitales y ofrece una guía práctica para llevar a cabo las acciones necesarias que permitan demostrar la razón de negocios, la materialidad y veracidad de los comprobantes fiscales.

Descubra a través de estas páginas una metodología clara y sencilla, junto con formatos específicos para la creación de soportes documentales; este libro es un manual de referencia para dueños de empresas, contadores, clientes, proveedores y demás interesados en la integridad fiscal.

ÍNDICE

CAPÍTULO I. CONOCIMIENTO PREVIO

Antecedentes.

Justificación.

Objetivos.

Consideraciones previas.

Razón de negocios.

Materialidad de las operaciones.

Operaciones inexistentes.

EFOS.

Listado definitivo del 69-B.

EDOS.

Simulación.

Presunción.

Soporte documental idóneo.

Adminicular.

Operaciones existentes, verdaderas y actos jurídicos reales.

CAPÍTULO II. ELEMENTOS DE LA MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES

Elementos que integran la Materialidad.

Componentes adicionales o auxiliares para la autoridad.

Caso de análisis.

Insight en torno a la Razón de Negocios y Materialidad.

Dicho todo lo anterior, ¿por dónde empezar para poder armar el expediente de Materialidad?

Requerimientos iniciales.

CAPÍTULO III MEDICIÓN DE RIESGOS

Identificación de riesgos.

Medición de riesgos y mapa de calor.

Repercusiones.

Políticas de riesgos.

Tipos de políticas.

Comentarios adicionales.

CAPÍTULO IV CARPETA DE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD

Requisitos de los elementos que conforman la razón de negocios y la materialidad.

Propiedades del elemento contrato.

Propiedades del elemento personal.

Propiedades del elemento activos.

Propiedades del elemento infraestructura.

Propiedades del elemento operación.

Propiedades del elemento capacidad material.

Integración de la carpeta de materialidad.

Orden documental.

Expediente general.

Razón de negocios.

Expediente particular.

Consideraciones adicionales.

CAPÍTULO V SANCIONES

Sanciones.

Multas.

Defraudación fiscal y delincuencia organizada.

Responsabilidad penal de las personas morales.

Acuerdos reparatorios.

Criterios de oportunidad.

Extinción de dominio.

Consecuencias.

Para los socios.

Para las empresas.

Para terceros.

Otras herramientas de fiscalización de las autoridades.

CAPÍTULO VI CONCLUSIONES

Conclusiones.