El paquete incluye el curso "Beneficiario Controlador CFF y PLD” y el libro “Manual para la identificación y tratamiento Fiscal del Beneficiario Controlador” por el autor L.C. Enrique Hernández Pedro.

Libro “Manual para la Identificación y Tratamiento Fiscal del Beneficiario Controlador”

En la era de la fiscalización avanzada, conocer a los beneficiarios reales detrás de los activos y operaciones empresariales es indispensable para la autoridad, por ello impuso a los contribuyentes la obligación de informar quiénes son las personas físicas que verdaderamente disponen, gozan y disfrutan de esos bienes, frutos y rendimientos, es decir los beneficiarios controladores.

Con este manual práctico, los contadores, abogados y empresarios encontrarán una guía paso a paso para identificar al Beneficiario Controlador con eficacia, utilizando criterios basados en riesgos, buenas prácticas y debida diligencia. Inspirado en manuales internacionales, este libro ofrece las siguientes herramientas para implementar sus medidas de control interno:

- Metodología detallada para la identificación y verificación del Beneficiario Controlador.

- Estrategias para conservar y actualizar la información relevante.

- Formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.

Curso “Beneficiario Controlador CFF y PLD” 

Puede ser
a) En línea tipo Premium: Miércoles 21 de Octubre de 15:30 a 20:30
b) Curso en vídeo - grabación del curso impartido el 12 de agosto

Duración: 5 hrs

Expositor: Lic. Enrique Hernández Pedro

- Autor del libro Manual para Identificar al Beneficiario Controlador y 3 libros más en materia fiscal editados por ISEF

- Licenciado en Contaduría por la Universidad Veracruzana

- Más de 20 años de experiencia dirigiendo empresas y despachos contables

En línea Premium vía Zoom

- Fecha en se impartirá

- Un moderador exclusivo del aula virtual

- Staff de Servicio y soporte técnico disponible para ti antes y después del evento

- El expositor resuelve todas tus dudas

- 3 Meses de Acceso a la grabación

- Diploma en línea

- Material en línea

Curso en Video

- Grabación del curso impartido el l 12 de agosto de 2026 20 de febrero de 2026 

- Puedes verlo cuantas veces quieras, con quien quieras, en el celular, tabletas o computadoras

- Adelanta y atrasa

- Selecciona la velocidad a la que quieres verlo: 1x, 1.5x o 2x y ahorra tiempo

- Incluye material descargable y constancia de visualización

- Esta versión no cuenta con la reforma “AntiLavado” incluída

I. BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA CFF Y PARA PLD
1. Reforma Antilavado y nuevas Reglas de PLD 2026
2. Comparativo Beneficiario Controlador CFF – LFPIORPI
3. Diferentes acepciones y criterios aplicables
4. Obligaciones fiscales, corporativas y en materia de PLD
5. Malas prácticas y estructuras que dificultan su identificación
6. Velo corporativo y riesgos por ocultamiento del control real

II. CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL
1. Recomendaciones 24 y 25 del GAFI
2. Transparencia de personas morales y otras estructuras jurídicas
3. Evaluaciones nacionales de riesgos y observaciones a México
4. Nuevas exigencias de transparencia e identificación

 III. NUEVAS REGLAS PLD PARA IDENTIFICAR AL BENEFICIARIO CONTROLADOR
1. Nuevo Capítulo III Quinquies de las Reglas de PLD
2. Orden de prelación para identificarlo:
3. Cadenas de titularidad y de control hasta llegar a la persona física
4. Beneficiario Controlador en fideicomisos y otras figuras jurídicas
5. Documentación, actualización y conservación de la evidencia

 IV. ¿CÓMO IDENTIFICARLO EN LA PRÁCTICA?
1. Criterios de identificación conforme al CFF, RMF y LFPIORPI
2. Beneficiario por titularidad y Beneficiario por control
3. Investigación secuencial para determinar quién ejerce el control real
4. Información y documentos que deben recabarse
5. Identificación cuando existen varios niveles societarios
6. Principales accionistas o socios y verificación de información
7. Casos prácticos de identificación del Beneficiario Controlador

 V. MANUAL DE POLÍTICAS INTERNAS Y SU EXPEDIENTE
1. Criterios, medidas y procedimientos que deben incorporarse al Manual
2. Enfoque Basado en Riesgos aplicado al Beneficiario Controlador
3. Debida diligencia conforme al grado de riesgo del cliente
4. Procedimiento interno para identificar cadenas de titularidad y control
5. Evidencia que debe conservarse del procedimiento de identificación
6. Integración y actualización del expediente
7. Ejemplos de políticas y controles internos
8. Qué deberá estar preparado para una revisión de la autoridad

 VI. REPERCUSIONES CORPORATIVAS, CONTABLES Y DE PLD
1. Relación entre la información corporativa, fiscal y de PLD
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas
3. Movimientos de socios, accionistas y estructuras de control
4. Inconsistencias entre registros corporativos y Beneficiario Controlador
5. Actualización y conservación de la información
6. Cruces de información y riesgos para empresas y sujetos obligados

 VII. INFRACCIONES, SANCIONES Y RIESGOS
1. Incumplimientos relacionados con la identificación del Beneficiario Controlador
2. Infracciones y multas conforme al CFF
3. Riesgos derivados de las obligaciones en materia de PLD
4. Responsabilidad por información incompleta o inconsistente
5. Criterios y resoluciones relevantes
6. Qué debe corregirse antes de que las nuevas Reglas sean exigibles

VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES