El paquete incluye el curso “Régimen Fiscal de Constructoras” impartido por el   C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes, y su Libro "Guía Fiscal para Constructoras”, y el curso “SIROC-IMSS e Infonavit para Constructoras” por el autor Jesús Hernández Rodríguez.

Libro "Guía Fiscal para Constructoras”

La industria de la construcción en México enfrenta un entorno fiscal cada vez más complejo. Este libro ofrece un panorama integral de los impuestos aplicables a constructoras, desde ISR e IVA hasta los aspectos más recientes del REPSE, SIROC, PLD y Beneficiario Controlador, acompañados de ejemplos prácticos, criterios de la autoridad y advertencias sobre las obligaciones más delicadas.

Con un lenguaje claro, directo y con visión estratégica, la obra aborda temas cruciales como la acumulación de ingresos, estimaciones, contratos de obra, deducciones conflictivas, costos estimados, obligaciones laborales y de seguridad social, así como declaraciones informativas y defensa ante actos de fiscalización del SAT. Cada capítulo está diseñado para brindar al lector herramientas aplicables en su práctica profesional diaria.

El autor, Baltazar Feregrino, es uno de los asesores fiscales más reconocidos de México. Profesor en la UNAM desde hace más de 50 años y en ISEF desde hace 40, ha formado a generaciones de contadores. Su experiencia como escritor y locutor en materia fiscal le permite explicar con claridad conceptos técnicos, combinando el rigor académico con la aplicación práctica que exige el sector.

Una obra imprescindible para quienes desean construir negocios sólidos en estricto cumplimiento con la ley, tomar decisiones acertadas y estar preparados para prevenir y enfrentar auditorías.

Curso “Régimen Fiscal de Constructoras”

Este curso abordará de forma integral las obligaciones fiscales en la industria de la construcción, incluyendo CFF ISR e IVA, deducciones autorizadas, ingresos acumulables, declaraciones, REPSE y aspectos importantes a considerar en la nómina. También analiza recomendaciones corporativas para optimizar la operación y proteger el patrimonio empresarial.

El curso será impartido por el C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes, uno de los fiscalistas más destacados del país, asesor, auditor, maestro, locutor, conferencista y autor.  

a) Curso en vídeo - Disponible de manera inmediata

Duración:  9 h.

Expositor: C.P.C. Baltazar Feregrino Paredes

- Uno de los Fiscalistas más importantes del país

- Expositor del ISEF por más de 40 años

- Autor de más de 5 libros en materia fiscal y contable, siendo los más recientes: “Preguntas Respuestas y Maestras sobre los Contadores” y “Régimen Fiscal de las Constructoras”

- Maestro de la UNAM por más de 50 años

Curso en Vídeo

- Grabación del curso impartido el 21 de Septiembre de 2026

- Puedes verlo cuantas veces quieras, con quien quieras, en el celular, tabletas o computadoras

- Adelanta y atrasa

- Selecciona la velocidad a la que quieres verlo: 1x, 1.5x 2x y ahorra tiempo

- Incluye material descargable y constancia de visualización

Curso “Régimen Fiscal de Constructoras”

PROGRAMA

I. GENERALIDADES

1. Personas físicas constructoras, ventajas y desventajas

2. Personas morales constructoras

3. Los contratos en la industria de la construcción

II. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Ingresos acumulables y deducciones conflictivas

2. Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precio

3. Pagos provisionales del ISR y otras obligaciones

4. Aviso costos estimados

5. Proveedores con REPSE

6. Contrato con proveedores

7. Actualización de la actividad de la empresa

8. Subcontratación especializada

III. DECLARACIONES INFORMATIVAS

1. DIOT y Declaración de operaciones relevantes

2. Declaración informativa sobre su situación fiscal

3. Préstamos,aportaciones y otras operaciones mayores a $ 600,000.00

IV. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. IVA proporcional por actos gravados y exentos

2. IVA deducible y no deducible

3. Acreditamiento de las empresas de subcontratación (nuevo aplicativo)

V. COMENTARIOS SOBRE ASPECTOS ESPECÍFICOS DE NÓMINA

1. Pago de sueldos operativos y administrativos

2. IMSS e INFONAVIT, pagos y obligaciones

3. Patrón, sujeto obligado, obligado solidario de obra y el procedimiento para verificar el cumplimiento de las obligaciones por parte del IMSS

4. IMSS obligatorio, opcional e inducido (Dictamen)

5. Sistema de afiliación  de trabajadores de la construcción (SIROC)

6. ¿Cómo quedan los contratistas y subcontratistas?

VI. TASA EFECTIVA DE I.S.R.

VII. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

1. Las operaciones simuladas

2. Emisión, deducción de comprobantes y su venta

3. Envío de la contabilidad en la página del SAT

4. La revisión electrónica

5. El delito de defraudación fiscal

6. Suspensión Provisional de Sellos Digitales

7. Materialidad y Razón de Negocios

VIII. RECOMENDACIONES CORPORATIVAS

1. Partes relacionadas

2. Retiro de dividendos

3. Protección del patrimonio

4. Discrepancia fiscal

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Curso EN VIDEO “SIROC-IMSS E INFONAVIT PARA CONSTRUCTORAS”

Este curso habla sobre cumplimiento en materia laboral y de seguridad social en la construcción, incluyendo inscripción de trabajadores, SIROC y pago de cuotas al IMSS. Aborda el cálculo del salario real, riesgos de trabajo y sanciones, con recomendaciones para evitar contingencias legales. 

Será impartido por el Contador, Abogado, Maestro en Fiscal y Doctor en Impuestos Jesús Hernández Rodríguez, quien gracias a su gran experiencia profesional y a su estudio constante, es capaz de brindar el conocimiento e importantes consejos a los asistentes.

b) Curso en video disponible de manera inmediata

Duración:  5 h

Expositor: Dr.Jesús Hernandez Rodríguez

- Uno de los más destacados fiscalistas del país

- Contador, Abogado, Maestro en Fiscal y Doctor en Impuestos

- Expositor del Instituto ISEF desde 2011

- Coautor de más de 25 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF siendo los más recientes:

- Guía Práctica de la Elaboración de la Nómina

- Estudio práctico de las Reformas Fiscales

- Comentarios Fiscales y Casos prácticos sobre RESICO de PF 2022

Curso en Vídeo

- Grabación del curso impartido el 23 de Junio de 2025

- Puedes verlo cuantas veces quieras, con quien quieras, en el celular, tabletas o computadoras

- Adelanta y atrasa

- Selecciona la velocidad a la que quieres verlo 1x,1,5x o 2x y ahorra tiempo

- Incluye material descargable y constancia de visualización

Curso en Video “SIROC-IMSS e Infonavit para Constructoras”

PROGRAMA

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I. LAS RELACIONES LABORALES EN LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN

1. Personas físicas o morales dedicadas a la construcción permanente o esporádicamente

2. Trabajadores permanentes en la industria de la construcción

3. Trabajadores eventuales, por obra o tiempo determinado

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II. INSCRIPCIÓN DE TRABAJADORES

1. Sujetos obligados ante el IMSS en materia de construcción

2. EL APLICATIVO DE LA SUBCONTRATACIÓN

3. La obligación solidaria y subsidiaria, limitada e ilimitada

4. Los avisos afiliatorios, la relación de los trabajadores, plazos y consecuencias

5. Las listas de raya y los controles por obra

6. Entrega de constancias a los trabajadores

III. EL REGISTRO DE LA OBRA Y AVISOS A PRESENTAR (SIROC)

1. La sustitución del SATIC por el SIROC

2. Tipo de obra, ubicación, trabajos a realizar y/o fase de la construcción.

3. Suspensión, reanudación y cancelación

4. Aviso de terminación de obra

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IV. LA DETERMINACIÓN Y EL PAGO DE LAS CUOTAS AL IMSS

1. La cédula de determinación de COP

    A. Presunción de cumplimiento o incumplimiento por parte del IMSS

    B. Estimativa del artículo 18 - Caso práctico

    C. Casos en que aplica

    D. Liquidación de créditos por el IMSS

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V. CASO PRÁCTICO DEL ANÁLISIS, CÁLCULO E INTEGRACIÓN DEL FACTOR DE SALARIO REAL (FSR) CONFORME A LO PREVISTO EN EL REGLAMENTO DE LA LEY DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS.

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VI. LOS RIESGOS DE TRABAJO Y EL CAPITAL CONSTITUTIVO

1. Definición de riesgos

2. Integración del capital constitutivo -Caso práctico

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VII. BREVES COMENTARIOS CFDI 3.3

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VIII. INFRACCIONES, DELITOS, SANCIONES Y PENAS

1. Infracciones y multas en materia de seguridad social

2. El delito de defraudación fiscal en la LSS, para afiliables y para no afiliables

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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES