CURSO EN VIDEO “ACTOS DE FISCALIZACIÓN”

Expositor: Dr.Jesús Hernandez Rodríguez

-Reconocido fiscalista: Contador, Abogado, Maestro en Fiscal y Doctor en Impuestos
- Expositor del Instituto ISEF desde 2011
- Autor y coautor de más de 25 libros editados por Ediciones Fiscales ISEF

Puntos NDPC: 5 fiscales para AMCP y CCPM

Duración: 5 hrs

Garantía ISEF: amas el curso o te devolvemos tu dinero

Curso en Vídeo.

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CURSO EN VIDEO “ACTOS DE FISCALIZACIÓN”

PROGRAMA

I. INTRODUCCIÓN A LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN 

1.Concepto de actos de fiscalización -CFF 

2.Facultades de comprobación 

3.Derechos del contribuyente durante el ejercicio de facultades de comprobación

4.Principales autoridades facultadas y su ámbito de competencia

II. CARTAS INVITACIÓN Y VIGILANCIA PROFUNDA 

1.Naturaleza jurídica de las cartas invitación

2.Diferencia entre acto formal de fiscalización y actos de control informal

3. Programa de vigilancia profunda

    A. Objetivo y alcance

    B. Procedimiento de invitación y seguimiento

4.Consecuencias de atender o no atender una carta invitación

5.Estrategias de prevención ante actos de control informal

6.Criterios jurisdiccionales y tendencias de la autoridad fiscal 

III. PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN EN EL CFF Y SUS NOVEDADES

1.Revisión de gabinete

   A. Inicio, desarrollo y conclusión

   B. Plazos legales y prórrogas

2.Visita domiciliaria

    A. Orden de visita y requisitos de legalidad

    B. Desarrollo de la visita

   C. Actas parciales y acta final

3. Revisión electrónica

    A. Uso de la tecnología digital inteligente

    B. Resoluciones provisionales y definitivas 

4.Novedades en el CFF

   A. Nuevo procedimientos de fiscalización especializado

   B. Identificación de elementos que presumen irregularidades graves

   C. Obligaciones para contribuyentes a destacar 

5. Autocorrección durante la fiscalización 

IV. ARTÍCULO 69 Y 69-BIS DEL CFF 

1. Artículo 69 del CFF

   A. Supuestos de reserva y confidencialidad

   B. Excepciones y publicación de datos de contribuyentes

2.Artículo 69-B del CFF (EFOS y EDOS)

    A. Procedimiento para la presunción de operaciones inexistentes

    B. Publicación en listas del SAT

    C. Plazos para desvirtuar

    D. Consecuencias fiscales y penales

3. Artículo 69-B Bis del CFF

    A. Supuestos de transmisión indebida de pérdidas fiscales

    B. Procedimiento de la autoridad

    C. Efectos para el contribuyente

4. Defensa ante inclusión en listas

5. Criterios jurisdiccionales y tendencias recientes

V. EXHORTOS, ACUERDOS CONCLUSIVOS Y MEDIOS DE DEFENSA 

1.Exhortos a las autoridades fiscales

    A. Concepto y finalidad

    B. Implicaciones prácticas para el contribuyente

2.Acuerdos conclusivos ante PRODECON

    A. Procedencia

    B. Beneficios y efectos.

3.Medios de defensa fiscal

    A. Recurso de revocación

    B. Juicio contencioso administrativo

VI. AMPARO EN MATERIA 

1.Suspensión del acto reclamado

2.Criterios relevantes del Poder Judicial

3.Estrategia práctica para la interposición del amparo

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES