La Ley Antilavado y su Vinculación con la Defraudación Fiscal

INTRODUCCION

CAPITULO I. DERECHO PENAL FISCAL
I.1. Clasificación del derecho público
I.2. Derecho financiero
I.3. Derecho fiscal
I.4. Derecho penal tributario
I.5. El dolo
I.6. Teoría del delito
I.7. El delito y su aspecto jurídico

CAPITULO II. LFPIORPI, ANALISIS GENERAL DE OBLIGACIONES
II.1. Normatividad actual
II.2. Objeto de la LFPIORPI
II.3. Obligaciones de los sujetos
II.4. Presentación de avisos
II.5. Restricciones de efectivo
II.6. Visitas de verificación por parte de la SHCP
II.7. Sanciones administrativas y los delitos
II.8. Actualidad 2022-2023

CAPITULO III. ACTIVIDADES VULNERABLES
III.1. Juegos con apuesta, concursos o sorteos
III.2. Emisión o comercialización habitual o profesional de tarjetas de servicios, de crédito, prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario
III.3. Cheques de viajero
III.4. Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las entidades financieras
III.5. Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes prestan dichos servicios
III.6. La comercialización o intermediación habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes
III.7. La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte
III.8. La comercialización o distribución habitual o profesional de vehículos nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres
III.9. La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles
III.10. La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepción de aquéllos en los que intervenga el Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores
III.11. La prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones
III.12.La prestación de servicios de fe pública, en los términos siguientes
III.13.La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro
III.14.La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, mediante la autorización otorgada por la SHCP para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera de las siguientes mercancías
III.15. La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
III.16. El ofrecimiento habitual y profesional de intercambio de activos virtuales por parte de sujetos distintos a las entidades financieras, que se lleven a cabo a través de las plataformas electrónicas, digitales o similares que administren u operen, facilitando o realizando operaciones de compra o venta de dichos activos propiedad de sus clientes, o bien provean medios para custodiar, almacenar o transferir activos virtuales distintos a los reconocidos por el Banco de México en términos de la ley para regular las instituciones de tecnología financiera

CAPITULO IV. DELITOS FISCALES
IV.1. Reforma fiscal penal
IV.2. Esquemas agresivos de incumplimiento
IV.3. Carácter que tendrá la SHCP en los delitos fiscales
IV.4. Tentativa de los delitos
IV.5. BEPS análisis de las acciones 5 y 12

CAPITULO V. EFOS, EDOS, PERDIDAS INEXISTENTES Y PRESUNCIONES
V.1. Antecedentes
V.2. Notificación de la presunción
V.3. Propuesta de la autoridad y efectos de la misma
V.4. Implicaciones penales
V.5. Revisiones electrónicas
V.6. Gráfica del procedimiento
V.7. Transmisión indebida de pérdidas
V.8. Presunción por parte de la autoridad
V.9. Pérdidas fiscales mayores al activo
V.10. Pérdidas fiscales derivadas de deducciones
V.11. Disminución de la capacidad material
V.12. Enajenación de bienes
V.13. Modificación al tratamiento de la deducción
V.14. Suscripción de títulos de crédito
V.15. Notificaciones

CAPITULO VI. MATERIALIDAD, RAZON DE NEGOCIOS, SUSTANCIA ECONOMICA Y RECARACTERIZACION DE ACTOS
VI.1. Introducción al artículo 5-A del CFF
VI.2. Razón de negocios
VI.3. Materialidad
VI.4. Sustancia económica

CONCLUSION

BIBLIOGRAFIA