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Guía sobre Razón de Negocios y Materialidad

Referencia EFI24GSRNM1
$585.00
IVA incluido

En un entorno de elevada fiscalización es esencial demostrar que las decisiones empresariales tienen una razón de negocios y que las acciones fueron reales. Este libro contiene una guía práctica para gestionar en forma sencilla las acciones que permitan demostrar la razón de negocios y la materialidad frente a las autoridades fiscales.

El lector podrá elaborar su manual de cumplimiento interno apoyado en formatos específicos para la creación de soportes documentales.

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En un contexto donde las leyes fiscales se han vuelto más estrictas y la carga administrativa para los contribuyentes ha aumentado significativamente no solo es esencial demostrar que las decisiones empresariales tienen una razón de negocios, sino también que las acciones fueron reales. Este libro es su aliado para garantizar una vida fiscal saludable, evitando sanciones, no deducibles y costosos errores.

Por otro lado, surge una cultura de cumplimiento y una gestión basada en el análisis de riesgos y este libro permitirá al lector elaborar su manual de cumplimiento interno, que no solo sea una evidencia de la realidad de las operaciones ante la autoridad, sino que le permita operar de forma más eficiente y clara.

El autor desglosa con precisión estos dos conceptos vitales y ofrece una guía práctica para llevar a cabo las acciones necesarias que permitan demostrar la razón de negocios y la materialidad frente a las autoridades fiscales.

Descubra a través de estas páginas una metodología clara y sencilla, junto con formatos específicos para la creación de soportes documentales. Este libro se convertirá en un manual de referencia para dueños de empresas, contadores, colaboradores, clientes, proveedores y otros interesados en la integridad fiscal.

ÍNDICE

CAPÍTULO I.  CONOCIMIENTO PREVIO

Antecedentes

Justificación

Objetivos

Consideraciones previas

Razón de negocios

Materialidad de las operaciones

Operaciones inexistentes

EFOS

Listado definitivo del 69-B

EDOS

Simulación

Presunción

Soporte documental idóneo

Adminicular

 

CAPÍTULO II.           ELEMENTOS DE LA MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES

Elementos que integran la Materialidad

Componentes adicionales o auxiliares para la autoridad

Caso de análisis

Insight en torno a la Razón de Negocios y Materialidad

Dicho todo lo anterior, ¿por dónde empezar para poder armar el expediente de Materialidad?

Requerimientos iniciales

 

CAPÍTULO III           MEDICIÓN DE RIESGOS

Identificación de riesgos

Medición de riesgos y mapa de calor

Repercusiones

Políticas de riesgos

Tipos de políticas

Comentarios adicionales

 

CAPÍTULO IV          CARPETA DE RAZÓN DE NEGOCIOS Y MATERIALIDAD

Requisitos de los elementos que conforman la razón de negocios y la materialidad

Propiedades del elemento contrato

Propiedades del elemento personal

Propiedades del elemento activos

Propiedades del elemento infraestructura

Propiedades del elemento operación

Propiedades del elemento capacidad material

Integración de la carpeta de materialidad

Orden documental

Expediente general

Razón de negocios

Expediente particular

Consideraciones adicionales

 

CAPÍTULO V           SANCIONES

Sanciones

Multas

Defraudación fiscal y delincuencia organizada

Responsabilidad penal de las personas morales

Acuerdos reparatorios

Criterios de oportunidad

Extinción de dominio

Consecuencias

Para los socios

Para las empresas

Para terceros

Otras herramientas de fiscalización de las autoridades

 

CAPÍTULO VI          CONCLUSIONES

Conclusiones

CASO PRÁCTICO

EFI24GSRNM1
45 Artículos

Ficha técnica

Profundo
1.1 cm
Peso
0.14 kg
formato
Impreso
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