Guía práctica de prevención de riesgos en la era de FISCALIZACIÓN DIGITAL

La fiscalización en México vive una transformación profunda: la digitalización ha permitido al SAT contar con herramientas de vigilancia más potentes que nunca. 

Este libro ofrece una guía clara y práctica para enfrentar las nuevas obligaciones y riesgos fiscales, entender las conductas bajo la lupa de la autoridad, y aplicar acciones preventivas y correctivas que protejan a contribuyentes en el entorno fiscal actual.

A lo largo de sus páginas, se analizan los principales objetos de revisión, el impacto de las cartas invitación, la importancia del cumplimiento preventivo y la manera de proteger operaciones ante la vigilancia profunda del SAT. Todo explicado con ejemplos concretos, advertencias puntuales y estrategias aplicables de inmediato.

El autor, Enrique Hernández Pedro, es un reconocido asesor fiscal, conferencista, escritor y formador de profesionales en materia tributaria. Su experiencia le permite transmitir con claridad la complejidad de la fiscalización moderna, brindando al lector no solo conocimiento técnico, sino también herramientas prácticas para responder con éxito ante la autoridad. 

El lector conocerá cómo actuar y prevenir las constantes cartas invitación del SAT.

Esta obra está dirigida a contadores, abogados fiscalistas y empresarios que buscan anticiparse a los riesgos, cumplir adecuadamente y fortalecer sus operaciones en la nueva era de la fiscalización digital. Un libro imprescindible para quienes desean transformar la fiscalización en una oportunidad de control y seguridad empresarial.

ÍNDICE

CAPÍTULO I.  CONOCIMIENTO PREVIO.

CAPÍTULO II. IMPORTANCIA DE LOS PLANES DE CUMPLIMIENTO.

El valor del artículo 17-H Bis del Código Fiscal de la Federación para implementar planes de cumplimiento de los contribuyentes.

CAPÍTULO III. LOS ACTOS DE FISCALIZACIÓN DE LA AUTORIDAD.

- Fundamento legal para los actos de fiscalización de la autoridad.

- Análisis del artículo 33 del Código Fiscal de la Federación.

- Análisis del artículo 42 del Código Fiscal de la Federación.

- Plan Maestro de Fiscalización y Recaudación.

- Revisiones Electrónicas.

- Validaciones relacionadas con el CFDI.

- Validaciones de otras manifestaciones de los contribuyentes.

- Validaciones de operaciones de los contribuyentes.

- Operaciones inexistentes.

- Control de obligaciones.

- Otras revisiones electrónicas.

- Revisiones locales.

CAPÍTULO IV. LA NUEVA FISCALIZACIÓN.

- La gestión algorítmica y documental como herramienta de fiscalización.

- ¿Qué es un algoritmo?.

- Los nuevos objetos de fiscalización.

- Tasas efectivas.

- Razón de Negocios.

- Materialidad.

- Intercambio de información entre empresas REPSE.

- Beneficiario Controlador.

- Registros societarios.

- Discrepancia Fiscal.

- Valles y crestas en los estados financieros de las declaraciones anuales.

- Estadísticas del contribuyente en materia de emisión de CFDI de ingresos.

- Contabilidad electrónica.

- Demostración documental y argumentativa de la cancelación de CFDI.

- Demostración documental y argumentativa de las Notas de Crédito.

- Estudio funcional de los precios de transferencia.

- Asimilados.

- Esquemas reportables.

- Verificaciones de domicilio.

- Pérdidas fiscales recurrentes.

- Saldos a favor de impuestos recurrentes.

- IVA Acreditable.

- Validación integral de los diferentes campos de la declaración anual de las personas morales.

- Compulsas de diferentes tipos de datos, declaraciones y contribuyentes.

- Fiscalización a RESICO Personas Morales por parte de las Secretarías de Hacienda de los estados.

CAPÍTULO V. REFORMA 2026, RECRUDECIMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE LA FISCALIZACIÓN