¡Evite que la falta de pago o garantía de los créditos fiscales ocasionen el embargo de bienes!, la presente obra le aportará las características, normatividad aplicable, jurisprudencia y aplicación práctica del procedimiento administrativo de ejecución.
CAPITULO I. ANTECEDENTES 1. Antecedentes 1.1. Antecedentes en otras culturas 1.2 Antecedentes en México 1.2.1. Epoca prehispánica (la cultura más conocida por su trascendencia es la Azteca) 1.2.2. Epoca colonial 1.2.3. Epoca independiente 1.2.4. Antecedentes de la obligación constitucional de contribuir al gasto público
CAPITULO II. CONCEPTOS JURIDICOS FUNDAMENTALES 1. Introducción 2. Conceptos jurídicos fundamentales 2.1. Conceptos 2.2. Jurídicos 2.3. Fundamentales 3. Definiciones y generalidades 3.1. Acto jurídico 3.2. Acto de autoridad 3.3. Acto discrecional 3.4. Obligación 3.5. Contribución 4. Obligación de contribuir al gasto público 4.1. Fundamento constitucional 4.2. Análisis del fundamento constitucional 5. Clasificación de las contribuciones 6. Crédito fiscal 7. Hecho generador del impuesto 8. Determinación de las contribuciones 8.1. Autodeterminación de las contribuciones 8.2. Determinación de las contribuciones por las autoridades fiscales
CAPITULO III. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL 1. Introducción 2. Principios 2.1. Concepto 2.2. Características 2.3. Similitudes y diferencias con las normas 2.4. Principios éticos 2.5. Tipos 2.6. Pragmática jurídica 3. Principios constitucionales 3.1. Principios constitucionales en materia fiscal 3.2. Derechos fundamentales y principios constitucionales
CAPITULO IV. EL DERECHO DE PETICION 1. Introducción 2. Generalidades 2.1. Definición del derecho de petición 2.2. Objeto 2.3. Antecedentes 2.4. Fundamento legal del derecho de petición 2.5. Argumentación e interpretación legislativa del concepto “breve término” 2.6. Elementos del derecho de petición 2.7. El derecho de respuesta 2.8. Tesis de jurisprudencia aplicables 2.8.1. Derecho de petición. Sus elementos 2.8.2. Congruencia entre lo pedido y lo acordado 2.8.3 Competencia para resolver el asunto solicitado 2.8.4. Respuestas ambiguas al derecho de petición 2.8.5. Resolución o respuesta en breve término 2.8.6. Obligación de las autoridades jurisdiccionales de cumplir con el derecho de petición al solicitante 2.9. El derecho de petición en el ámbito internacional 2.10. Obstáculos en el derecho de petición 2.11. Diferencia entre término y plazo 2.12. Formalidades del escrito 2.13. Consulta sobre casos reales y concretos 2.14. Alcance y limitaciones del derecho de petición 2.15. Tipo de peticiones
CAPITULO V. PROHIBICION CONSTITUCIONAL A LA CONFISCACION DE BIENES 1. Introducción 2. Fundamento legal 3. La multa excesiva 4. La prohibición de confiscar bienes a los gobernados 4.1. Fundamento legal 4.2. Casos en que no se considera confiscación 4.3. Derechos fundamentales
CAPITULO VI. FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES 1. Definiciones 1.1. Facultad 1.2. Autoridad 1.3. Fiscal 1.4. Fisco 1.5. Autoridad fiscal 1.6. Contribuyente 2. Tipos de autoridad 2.1. Autoridades administrativas 2.2. Clasificación de autoridades fiscales 3.De las facultades de las autoridades fiscales 3.1. Definición 3.2. Tipo de facultades 3.2.1. Facultad económico-coactiva 3.3. Facultades conferidas por la Constitución Federal 3.4. Facultades en el Reglamento Interior de la SHCP 3.5. Facultades en la Ley del SAT 3.6. Facultades otorgadas por el Código Fiscal de la Federación 3.7. Facultades para exigir el pago de créditos fiscales 3.8. Facultad para embargar precautoriamente 3.9. Facultad para embargar e intervenir la negociación 3.10. Facultad para nombrar o remover al depositario 3.11. Facultad para exigir la entrega de los bienes embargados 3.12.Facultad para designar al interventor de la negociación
CAPITULO VII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO 1. El acto administrativo 2. El procedimiento administrativo 2.1. Definición 2.2. Formalidades 2.3. Tesis de Jurisprudencia 2.4. Normatividad
CAPITULO VIII. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION 1. Conceptos 1.1.Ejecución 1.2.Procedimiento administrativo de ejecución 2.Etapas del procedimiento administrativo de ejecución 2.1.Acto inicial 2.2.El mandamiento de ejecución 2.3.Requerimiento de pago o embargo 2.3.1.El requerimiento de pago 2.3.2.El embargo 3.Requisitos de la notificación 3.1.Notificación personal 3.2. Notificación vía buzón tributario 4. El pago de contribuciones y sus accesorios 5.Garantía del interés fiscal 5.1.Definición 5.2.Fundamento legal 5.3.Tipos de garantía 5.4.Beneficios 5.5.Autoridades a quienes se ofrece la garantía 5.6.Monto a garantizar 5.7.Plazo 5.8.Formas de garantizar el interés fiscal 5.9.Momentos en que debe ofrecerse la garantía 5.10. Excepciones 6.Los gastos de ejecución 7. Prelación de los créditos fiscales 8. Ilegalidad del PAE
CAPITULO IX. MEDIOS DE DEFENSA 1.El recurso de revocación 1.1.Concepto 1.2.Procedencia del recurso de revocación 1.2.1.Combate a los actos administrativos 1.2.2.Procedencia 1.3.Opción para interponer el recurso de revocación 1.4.Autoridad competente 1.5.Plazo para interponerlo 1.6.Requisitos del recurso 1.7.Documentación que deberá acompañarse 1.8.Improcedencia del recurso 1.9. Causales de sobreseimiento 1.10. De las resoluciones 2. El juicio contencioso administrativo 2.1. Concepto 2.2. Procedencia del juicio contencioso administrativo 2.3. Competencia del tribunal 2.4.Plazo para interponer la demanda 2.5. Requisitos del escrito de demanda 2.6. Documentación que deberá acompañarse 2.7.Causales de improcedencia 2.8.Causales de sobreseimiento 2.9.De la sentencia 3.Juicio de amparo 3.1.Concepto 3.2.Objeto del amparo 3.3.Competencia 3.4. Improcedencia del amparo 3.5.Plazos para interponer la demanda de amparo 3.6. El sobreseimiento 3.7. El amparo indirecto 3.7.1. Procedencia 3.7.2. Requisitos de la demanda 3.7.3. Documentación que deberá acompañarse 3.7.4. Organo jurisdiccional competente 3.8. El amparo directo 3.8.1. Procedencia 3.8.2. Requisitos de la demanda 3.8.3. Documentación que deberá acompañarse 3.8.4. Organo jurisdiccional competente 4. Suspensión del acto reclamado 5. El recurso de inconformidad 6. Suplencia de la queja 7.Improcedencia del amparo 8.El sobreseimiento 9.De las sentencias
CAPITULO X. CASO PRACTICO 1. Identificación del contribuyente 2. Identificación del crédito
CAPITULO XI. CONCLUSIONES Y PROPUESTAS 1. Conclusiones 1.1. Conocimiento de las disposiciones fiscales 1.2.Asesoría fiscal adecuada 1.3.Vicios en el procedimiento 1.4.Medios de defensa fiscal 1.5.Remate de bienes embargados 1.6.Notificación vía buzón tributario 1.7. La garantía del interés fiscal 1.8. Del estado de indefensión 2. Propuestas 2.1.Evitar la discrecionalidad de los actos de autoridad 2.2. Respetar el derecho de petición 2.3.Respetar los principios constitucionales 2.4.Reglamentar los derechos del contribuyente 2.5.Respetar la no confiscación de bienes 2.6. Definir quién puede ser depositario de los bienes
